会计电算化管理制度

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1、会计电算化管理制度会计电算化管理制度会计电算化管理制度会计电算化管理制度为了规范会计人员对会计软件的操作行为，保证会计电算化系统的正常运作和会计档案资料的安全完整，根据财政部《会计电算化工作规范》和财政部、国家档案局《会计档案管理办法》，结合本中心实际情况，特制定会计电算化管理制度。一、电算化岗位责任制（一）电算化会计岗位的设置根据中心实际工作需要和内部牵制制度的要求，设置电算主管、系统管理员、电算操作员、电算稽核员、档案管理员等工作岗位。可以一岗多人。（二）电算化会计岗位的工作职责1、电算主管（1）全面负责中心的会计电算化工作，对整个会计电算系统的运行情况进行

2、指导、监督、检查。（2）组织制订和贯彻执行适应于中心的会计电算化管理制度。（3）负责拟订中心会计电算化年度工作计划和中、长期发展规划。（4）负责审查向外提供的电算化会计信息。（5）负责中心电算岗位人员的考核和管理，参与研究电算各岗位人员的任用和调配。2、系统管理员（1）根据会计软件的特点和各核算单位会计核算要求，具体指导中心电算会计核算工作。（2）负责电算化系统的日常管理工作，定期检查软、硬件设备的运行情况，保证系统正常安全运行，在系统发生故障时，必须立即排除，排除不了的，请示电算主管，组织有关人员排除。（3）负责协调电算系统各类人员的工作关系，设置系统各操作人

3、员的操作权限，并负责做好系统内的安全码等有关密码的保密和保管工作。（4）根据会计软件系统的设定，负责各帐套的结帐和中心的报表汇总工作。（5）负责做好系统运行情况的总结，提出软、硬件更新和升级等需求报告，同时协助进行系统内部各操作人员的电算工作质量考评，提出改进意见。（6）负责软、硬件的安全性、稳定性维护，保证系统数据的安全、完整和准确。（7）负责系统的各种开发文档、数据和各类帐表凭证、资料的定期备份工作。3、电算操作员（1）按照会计制度的有关规定和核算单位的核算要求，正确设置有关明细科目。（2）认真审核原始凭据的合理、合法性及审批手续的完整性，根据审核无误的原始

4、凭证准确运用会计科目录入记账凭证。（3）在稽核员审核后进行凭证过帐。（4）过帐后，定期打印记账凭证、会计帐簿和会计报表。（5）负责日常的数据查询、备份和维护工作，在操作过程中发现故障情况应及时通知系统管理员，并做好故障记录。4、电算稽核员（1）负责对操作员录入的记账凭证进行审核，包括审核各类科目及代码使用的合法性、正确性，摘要的规范性，数据的准确性等。（2）负责对输出数据正确性的进行审核。（3）对不真实、不合法的凭证拒绝审核，对不完整、不准确、不规范的凭证退还有关人员更正、补齐后再行审核。（4）对不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据，不予签章确认。（5）在审核

5、录入记账凭证时，如发现凭证错误，必须通知操作员进行更正，待操作员修改后再履行审核签章手续。5、档案管理员（1）负责会计凭证、会计账簿和会计报表等有关会计资料的整理、归档、保管、保密和安全工作。（2）负责接待有关监督检查部门依法实施的监督检查，如实提供会计凭证、会计账簿、财务报告和其他资料以及有关情况。二、电算化操作管理制度（一）会计业务处理程序管理1、严格按照《会计法》、财政部《会计电算化工作规范》及国家统一会计制度的要求，进行帐务处理。2、电算主管负责组织帐务系统初始化工作。系统管理员负责设置通用会计科目、凭证类型、帐薄格式、报表种类及格式、取数公式等。各操作

6、员在系统管理员的指导下负责设置本人经管的各帐套明细科目，输入初始数据，科学设置自动转帐凭证。确因工作需要改变原有设置，应履行规定的审批手续后方可实施。3、凭证录入。凭证号码由系统自动连续编号，操作员根据审查合格的原始凭证按会计制度有关规定直接录入。具体要求：（1）原始凭证必须经过核算单位严格审批手续和中心报账审批程序，由分管柜组会计初审并填制付款通知单,经另一名柜组会计复审后，方可到总出纳处办理付款业务.分管会计根据中心的收付款通知单和原始票据编制记账凭证。（2）录入记账凭证摘要的书写必须简明、扼要，必要时可建立标准摘要库。（3）科目使用正确（有明细科目的必须到

7、最低一级。）（4）借贷金额相等，且与原始凭证金额相等。（5）年终结帐前，进行自动转帐凭证的操作。4、凭证审核。机内凭证直接审核，具体要求：（1）稽核员依据原始凭证，对机内的记帐凭证及时进行审核，确认无误后方可签章。（2）记账凭证的录入与审核不得同为一人。（3）对有错误的录入凭证，应分不同情况进行处理：若在审核签章前发现的，稽核员不予签章退交操作员更正后再行审核；若在记帐后发现的，必须先向稽核科科长报告，再按规定的程序进行处理。严禁擅自打开数据库直接修改帐目。5、凭证过账。凭证过账由电脑自动完成，具体要求：（1）凭证必须经稽核员审核签章后才能过账。（2）各操作员必

8、须及时打印输出已过账的记