内部控制制度概要.docx

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1、此资料来自《W内W控7制C度》台〈商讯息循网环》量管理资料下载编号CM100生产循环（总说明）版本1.0日期2002/01/01内部控制制度文件管制等级：□管制文件□非管制文件（股份有限公司发行）页次2/30页此资料来自《W内W控7制C度》台〈商讯息循网环》量管理资料下载编号CM100生产循环（总说明）版本1.0日期2002/01/01文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表□管制文件□非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0第1版（新发行）（股份有限公司发行）页次2/30页此资料来自《W内W控7制C度》台〈商讯产循网环》量管理资料下载编

2、号CM100生产循环（总说明）版本1.0日期2002/01/011.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」（InternalControl）之「生产循环」（Manufacture）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「生产循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位资材、制造、财务单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。2.生产循环2.1.循环图【见】（数据1）「生产循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业：1)

3、制程规划作业(CM101),另订之。2)负荷规划作业(CM102),另订之。3)托外加工作业(CM103),另订之。4)排程及生产作业（CM104）,另订之5)仓储管理作业(CM105),另订之。6)生产管制作业(CM106),另订之。7)品质管制作业(CM107),另订之。8)保养维修作业(CM108),另订之。9)安全卫生作业(CM109),另订之。10)生产成本控制作业（CM110）,另订11)差异分析作业(CM111),另订之。（股份有限公司发行）页次3/30页]此资料来自《W内W控7制C度》台〈商讯产循网环》量管理资料下载编号CM100生产循环（

4、总说明）版本1.0日期2002/01/011.附则1.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。1.2.编号、版本、日期、页次/页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次/页数等项，见本文件之页首与页尾。1.3.附件1.3.1.相关资料（数据1）「生产循环图」（股份有限公司发行）页次5/30页《内控制度》《生产循环》编号CM100生产循环（总说明）版本1.0日期2002/01/01（数据1）「生产循环图」[CM103托外加工TICM106IIICM10

5、7厂---IIII生产管制品质管制厂---n卜---ICM108

6、保养维修nJnI（股份有限公司发行）页次5/30页《内控制度》《生产循环》编号CM101制程规划作业版本1.0日期2002/01/01第1節作业程序1)分析产品，决定所需的物料及其规格和数量。2)分析产品，藉以决定何种零件应属自制，何种零件应属外包。3)决定零件加工与装配的程序及操作内容。4)决定每一制程所需要的人力。5)根据以往的纪录与经验确定废料因素，适当分配原料、机器设备及工具。6)决定每一制程所需要的机器设备及工具等。7)决定各制程的作业时间及准备时间。8)根据成本分析，决定经济生产

7、批量。9)根据产品设计及施工说明，并就现有机器设备、工具、零件及人力，来决定最经济的制程规划。10)其它如所需材料与其供应方法，制程分类及生产缓急分类等。第2節控制重点1)原料及人工使用须经济合理，工作方法及机器设备与工具均有具体规划。制程规画如有缺失，应实时检讨修正。2)应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、设备、工具等，是否均依制程设计进行。对于制程规划不合理处，应随时改正，以提高工作效率。(股份有限公司发行)页次6/30页《内控制度》《生产循环》编号CM102负荷规划作业版本1.0日期2002/01/01第1節作业程序1.规划1)测定基本的生产能

8、量分析现有的人力与机器设备，测定有多少生产能量。以操作别、机器别或制程别为依据，调查现有的工作负荷量与生产能量，并加以比较，以分析出何者有余力或者负荷太重。2)决定工作负荷量(A)人工负荷量就公司或工厂的工作负荷量，需要多少人工方能解决。(B)机器负荷量就工厂的机器负荷量，需要各种机器的台数。3)拟定综合工作负荷表每一期间的生产量决定之后，根据前述步骤所分析的生产能量及工作负荷量，拟定「综合工作负荷表」。4)根据制程规划，确定工作负荷量(即决定所需之人力与机器设备)。5)依销售预算、成本预算、生产能量、营业计划及人力配置情形，拟定年度、季别、月别等「生产计

9、划表」，依生产计划及工作负荷，安排负荷规划。2.加班、延迟1)衡量