[精选]市场营销第二章-个人信托业务.pptx

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1、个人信托业务综述1生前信托2身后信托3第二章个人信托业务第一节个人信托综述一、个人信托的含义二、个人信托的特点三、个人信托的形式咸宁学院一、个人信托的含义个人信托：以个人（自然人）为委托人而设立的信托。个人只要符合信托委托人的资格条件就可以设立信托。8/12/2021二、个人信托的特点1、目的多样2、受托人可以是法人，也可以是个人3、受托人承担的不仅仅是对信托财产的责任，有时也要承担对受益人的责任4、既有营业信托，也有非营业信托8/12/2021【例2－2】判断：个人信托既有营业信托，也有非营业信托。（）答案:√应用举例【解析】个人信托的受托人可以是法人，也可以是个人。【例2－1】判断：个

2、人信托的受托人只能是个人。（）【解析】个人信托既有营业信托，也有非营业信托。答案:×二、个人信托的特点咸宁学院三、个人信托的形式1、财产处理信托业务：是受托人接受个人的委托对信托财产进行管理、运用的一种信托业务。2、财产监护信托：是受托人接受委托为无行为能力人的财产担负监护人或管理人的信托业务。（一）按信托目的财产监护信托与财产处理信托有明显区别，前者重在人而不在物，后者重在理财而不在人。8/12/2021二、个人信托的形式3、人寿保险信托业务。这是指人寿保险的投保人，在生前以保险信托契约或遗嘱形式委托受托人代领保险金并交给受益人，或对保险金进行管理、运用，再定期支付给受益人的信托。4、特

3、定赠与信托业务。该信托以资助重度身心残废者生活上的稳定为目的，以残废者为受益人，由委托人将金钱和有价证券等委托给信托投资公司，进行长期、安全的管理和运用，并根据受益人生活和医疗上的需要，定期以现金支付给受益人。（一）按信托目的8/12/2021（二）按个人生存期二、个人信托的形式生前信托是指委托人与受托人签订信托契约，委托受托人办理委托人在世时的各项事务。生前信托的契约在委托人在世时即开始生效。身后信托是指委托人委托受托人办理委托人去世后各项事务的信托业务。身后信托是个人信托特有的业务。咸宁学院第二节生前信托一、生前信托及其意义二、生前信托的信托契约咸宁学院一、生前信托及其意义（一）含义生

4、前信托是指委托人与受托人签订信托契约，委托受托人办理委托人在世时的各项事务。签订信托契约，自愿达成在世时就生效，可延续至去世以后受益人可为自己，也可为他人咸宁学院一、生前信托及其意义（二）目的管理财产处理财产保全财产增值财产（三）意义减轻委托人负担提高财产收益促进国民经济发展咸宁学院（一）信托当事人委托人：信托财产的合法拥有者受托人：信托期间信托财产法律上的名义所有人（权限）受益人：信托收益的享用者（权限）二、生前信托的信托契约咸宁学院（二）信托目的应不违反法律，不违反民族习惯和公共道德为受益人所接受在受托人力所能及的范围内二、生前信托的信托契约咸宁学院（三）信托财产信托契约中要对信托财产

5、进行详细的规定性质、品种、数量、质量等转移方式、时间（以明确受托人职责）二、生前信托的信托契约咸宁学院（四）信托期限可以是一个准确得时间区段；也可以信托目的是否实现为依据。二、生前信托的信托契约咸宁学院（五）信托报酬在营业性信托中，信托契约应明确受益人的报酬，包括计取报酬的标准、方法、金额、支付时间和方式等。二、生前信托的信托契约咸宁学院（六）委托人的保留条款可保留对合同契约的撤销权利；保留改变受益人的权利；处理信托期间出现的意外变故。二、生前信托的信托契约咸宁学院第三节身后信托一、身后信托及其类型二、执行遗嘱信托三、管理遗产信托四、监护信托五、人寿保险信托咸宁学院（一）含义身后信托是委托

6、人委托受托人办理委托人去世后各项事务的信托业务。一、身后信托及其类型（二）确定形式个人遗嘱信托契约法院裁决命令书咸宁学院一、身后信托及其类型（三）类型执行遗嘱信托管理遗产信托监护信托人寿保险信托咸宁学院二、执行遗嘱信托（一）含义执行遗嘱信托指由受托人作为遗嘱执行人，按照遗嘱人的遗嘱，处理有关事项并负责分配遗产的信托业务。咸宁学院二、执行遗嘱信托遗嘱执行人一般由遗嘱人指定，其主要职责就是负责清偿遗嘱人遗留的债务，收取应有的债权，分割遗产，并向有关人士和机构交付遗赠物等。若遗嘱人没有指定，则可以由法院指定。遗嘱执行人可以由遗嘱人的亲朋好友承担，或由信托机构担任。咸宁学院二、执行遗嘱信托（二）遗

7、嘱及其内容遗嘱是遗嘱人表达身后意愿的一种方式。从法律立场看，它是遗嘱人按照法律规定的方式处理遗产或其他事务，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。遗嘱是受托人办理执行遗嘱信托的主要依据，遗嘱中对受托人的具体职责有详细规定，受托人要依据遗嘱办理业务。咸宁学院二、执行遗嘱信托遗嘱的基本内容：申明本份遗嘱的合法性和有效性；指定受托人；指定受益人；特殊条款和附录。咸宁学院二、执行遗嘱信托（三）执行遗嘱信托的程序（6步骤）1、确定执