[精选]市场营销第二章商业银行资本业务.pptx

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1、第二章商业银行的资本业务哈尔滨金融高等专科学校金融系学习目标通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，了解新资本协议的内容。掌握商业银行资本筹集的方法，并了解我国商业银行的资本现状及如何提高我国商业银行的资本充足率。哈尔滨金融高等专科学校金融系第一节商业银行资本的构成及功能第二节商业银行资本的充足性的测定第三节商业银行资本金的筹集本章主要内容与结构安排第四节我国商业银行的资本金管理哈尔滨金融高等专科学校金融系第一节商业银行资本的构成及功能一、商业银行资本的定义资本是指所有权与经营权都属于自己的资金，

2、即指拥有的产权（在会计上是指资产累计值与负债累计值的差额），且其资本通常要占其资产总额的50%以上，资本是工商企业维持生产经营的主要物质条件和支撑力量。商业银行资本金除了产权资本外，还拥有一定比例的非产权资本，即债务资本。国际上通常将银行资本定义为：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。也可理解为银行自身所拥有的或能够永久支配使用的资金。哈尔滨金融高等专科学校金融系二、商业银行资本的功能（一）营业功能资本是银行开业经营的先决条件资本为银行开业提供了启动资金资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份

3、额哈尔滨金融高等专科学校金融系（二）保护功能银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障（三）管理功能银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数，成为金融监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础哈尔滨金融高等专科学校金融系（一）普通资本—是商业银行资本的基本形式1、普通股2、资本盈余：又称资本溢价或股本盈余3、未分配利润：又称留存盈余或留成收益（二）优先资本—股息分配和资产清偿权优先于普通资本的资本1、优先股2、资本票据和资本债券3、可转换债券三、商业银行资本的构成哈尔滨金融高等专科学校金融系（三）其他资本它是银行按一定比例从

4、税前利润中提取出来的专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金，如贷款损失准备金、证券损失准备金等哈尔滨金融高等专科学校金融系第二节商业银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性的含义资本充足程度是指银行管理当局要求银行在一定的资产规模下必须持有的资本数量。从量上看，资本数量要充足从质上看，资本结构要合理哈尔滨金融高等专科学校金融系相关的法律制度经济发展状况银行资产负债结构银行的信誉二、影响银行资本需要量的因素哈尔滨金融高等专科学校金融系资本与存款比率资本与资产比率资本与风险资产比率资本与分类资产比率综合分析法三、商业银行资本充足性的测

5、定哈尔滨金融高等专科学校金融系四、资本充足性的国际标准—《巴塞尔协议》(一）《巴塞尔协议》产生的背景一是银行业经营的风险程度不断加大二是银行业之间的不平衡竞争日趋严重1988年7月15日国际清算银行通过了《关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议》(简称《巴塞尔协议》)，并在1988年12月获得12国官方的正式认可。哈尔滨金融高等专科学校金融系1、资本的组成第一部分为核心资本，也称一级资本，主要由实收资本和从税后利润中提取的公共储备所组成。第二部分为附属资本，又称二级资本，主要由未公开的储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级

6、债务所组成。扣除项目：一是从核心资本中扣除商誉；二是从资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资（二）《巴塞尔协议》的主要内容哈尔滨金融高等专科学校金融系表内资产风险权数的确定《巴塞尔协议》将表内资产分成四类，风险权数分别为0%、20%、50%和100%表内风险资产=∑表内资产额x对应的风险权数2、关于资产风险权数的规定哈尔滨金融高等专科学校金融系风险权数为0%的资产①现金；②以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权；③对经济合作与发展组织(OECD)国家的中央政府和中央银行的其他债权；④用现金或用OECD国家中

7、央政府债券作担保，或用OECD国家中央政府提供担保的债权哈尔滨金融高等专科学校金融系风险权数为20%的资产①对多边发展银行(国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行和欧洲投资银行)的债权以及由这类银行提供担保、或以这类银行发行的债券作抵押品的债权；②对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款；③对OECD组织内的外国公共部门实体的贷款；④对OECD以外国家注册的银行余期在一年期内的债权和由OECD以外国家的法人银行提供担保的所余期限在一年之内的贷款；⑤对非本国的OECD国家的公共部门机构(

8、不包括中央政府)的债权以及由这些机构提供担保的贷款；⑥托收中的现金款项。哈尔滨金融高等专科学校金融系风险权数为50%的资产完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用或由他们出