[精选]市场营销第07章中央银行的其他业务.pptx

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1、第七章中央银行的其他业务中央财经大学金融学院（2007-2008）1金融学04-2班本章主要内容经理国库业务中央银行的会计业务中央银行的调查统计业务2经理国库业务国库是国家金库的简称，经理国库业务是央行作为政府的银行的最直接表现。经理国库业务的重要意义在于沟通财政和金融的联系，促进财政政策和货币政策的协调配合。3经理国库业务国库制度国库的职责和权限4国库制度国库的涵义对国库的理解：从字面上看，国库是国家储藏财富的仓库。但实质上，国库是负责办理国家财政预算收支的部门，担负着国家预算资金的收纳和库款的支拨、代理政

2、府债券的发行与兑付、反映国家预算执行情况等重任。国库是国家全部预算执行工作的重要组成部分和预算执行的基础。国库概念的演进及其与货币金融制度发展的关系5国库制度两种基本的国库制度独立国库制度：指国家特设经管国家财政预算的职能机构，专门办理国家财政预算收支的保管、出纳工作。——少数国家采用委托国库制度：指国家不单独设立经管国家财政预算的专门机构，而是委托银行（主要是中央银行）代理国库业务，银行根据国家的法规条例，负责国库的组织建制、业务操作及管理督。——多数国家采用美国和英国都实行委托国库制度。其央行的职能范围都

3、包括三个方面：代理财政收支；代理发行政府证券；国际储备的管理及交易。6国库制度我国国库制度的确立与发展经历了由实物库制到委托国库制的变迁。1908年以前实行实物库制。1908年，清政府授权国家银行“大清银行”经理国库事务，从此结束了实物库制的历史。新中国成立后，国库管理体制经历了集中统一金库制、分级管理金库制、四级金库制等不同阶段。各级金库主任由同级人行行长担任。1985.7.27，明确了我国的国库委托制及央行对国家金库的经理职责。1995年首次以立法形式明确了人行“经理国库的职责”。7国库制度我国国库制度的

4、确立与发展（续）人民银行通过经理国库，保证了国家预算执行的顺利进行，对国库资金的及时收付、准确核算及安全维护发挥了重要作用。这具体体现在国库的制度建设、国库管理体制建设、经理国库的信息化建设、国库的监督管理职能、国债发行与兑付管理等方面。8国库制度我国国库制度的确立与发展（续）央行经理国库的重要意义，主要体现在两个方面：提高国库管理效率便利宏观经济政策制定和实施9经理国库业务国库制度国库的职责和权限10国库的职责与权限国库职责（P154-155）国库权限（P155）11中央银行的会计业务央行会计的对象与特点央

5、行会计的任务和职能央行的会计报表12央行会计的对象与特点中央银行的会计对象中央银行的会计对象是央行行使职能、办理各项业务、进行金融宏观调控等活动所引起的资金变化与运动的过程和结果。13央行会计的对象与特点中央银行会计的特点是对央行行使职能和自身业务活动的会计核算、会计分析和会计检查。从核算内容、核算方法到会计科目、会计报表乃至会计凭证的设置，均不同于金融企业会计，体现着金融宏观管理的职能特征。具有核算管理、预测分析和参与决策的特点。14中央银行的会计业务央行会计的对象与特点央行会计的任务和职能央行的会计报表1

6、5央行会计的任务与职能中央银行会计的任务央行会计工作是其行使中央银行职能的重要工具和手段，既具有核算作用，又有管理职能。央行会计的任务具体表现为：正确组织会计核算加强服务与监督加强财务管理加强会计检查与分析会计风险防范16央行会计的任务与职能中央银行会计的职能央行会计职能是指会计工作在其行使职能、加强金融管理活动中所发挥的功能和作用。央行会计的职能主要包括四个方面：反映职能监督职能管理职能分析职能17中央银行的会计业务央行会计的对象与特点央行会计的任务和职能央行的会计报表18央行的会计报表央行会计报表的作用综

7、合反映了央行的业务活动。对央行制定货币政策、加强金融宏观调控具有积极意义。为检查和考核金融机构各项业务活动提供重要的数据资料。反映了央行业务和财务现状，有助于决策者对未来进行预测与决策。19央行的会计报表央行会计报表的编制要求及种类中央银行会计报表的编制要求：数字必须真实、正确。内容必须完整。编报必须及时。人民银行使用的会计报表主要有日计表、月计表、年终决算报表等。20中央银行的调查统计业务是央行获取经济金融信息的基本渠道，在央行行使职能和开展业务时不可或缺的信息支撑，也是国民经济统计核算体系的重要组成部分。

8、央行所进行的金融、经济统计，是国家宏观经济管理的重要工具，是央行制定货币政策的重要依据和及时反馈货币政策效果的重要途经。包括金融统计和经济调查统计，而前者处于核心位置，是央行调查统计的最主要内容。21中央银行的调查统计业务金融统计的涵义和对象金融统计的基本原则金融统计的业务程序金融统计的主要内容中央银行的经济统计调查22金融统计的涵义和对象金融统计的涵义：按照规定的统计制度、根据统计的一般原理、运用