中央银行的其他业务

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1、第八章中央银行的其他业务教学目标和内容本章涵盖了中央银行除资产、负债以及清算业务以外的其他业务，包括代理国库业务、会计业务、金融统计业务。主要学习目标是了解这些业务的含义，掌握业务的具体操作过程和相关的规则制度，尤其是通过统计业务的学习，学会看懂中央银行的统计资料，领会资料背后反映的经济金融问题。第一节中央银行的代理国库业务一、国库和国库制度国库国家金库、国家财富仓库国库制度含义：国家预算资金的保管、出纳以及相关事项的组织管理与业务程序的安排。独立国库制：国家设立专门机构，办理国家财政预算收支的保管和出纳工作。代理国库制：国家不设立

2、独立的机构专门经管国家财政预算收支，而是委托银行（央行）代理国库业务。中央银行代理国库的重要意义可以充分利用银行与社会各部门、企业、个人之间密切的账户往来以及金融服务关系，实现国家预算收入的及时入库和按时拨付。财政政策和货币政策的配合对促进经济增长和社会发展具有重要意义。增加中央银行的资金来源。可以有效发挥央行专业组织体系的长处和信息传输网络的优点，降低成本，节约人力物力。有利于央行对国库日常收付和预算资金转移的监督。二、国库的职能和职责国库的职能为政府保管资金，负责办理国家预算资金的收纳和库款的支拨。代理政府债券的发行和兑付以及相

3、关工作。代理政府进行黄金和外汇买卖。美国实行委托国库制，职能范围：为政府保管资金并代理财政收支；代理发行政府证券；代理政府进行黄金、外汇交易。英国实行委托国库制，职能范围：代理政府财政收支。代理发行政府债券。管理外汇平准账户——包括官方黄金、外汇储备以及在国际货币基金组织的特别提款权，该账户受财政部控制，英格兰银行代为管理，用以维持英镑汇率的稳定。国库职责准确及时地收纳国家各项预算收入。按照国家财政制度规定和银行开户管理办法，为各级财政机关开设账户，审查并办理同级库款的支拨。对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算。协助财政征收机构

4、组织预算收入及时缴库。组织管理和指导下级国库核国库经收处的工作。办理国家交办的与国库有关的其他工作。1995年的《人行法》以法律形式明确了“经历国库”是人行的职责之一，从而确定了我国的代理国库制度。参见《中华人民共和国国家金库条例》。第二节中央银行的会计业务一、中央银行会计的对象与特点中央银行会计的对象中央银行会计的特点二、中央银行的任务和职能中央银行会计的任务中央银行会计的职能三、中央银行的年度决算年度决算的准备工作年终决算日的工作会计决算报表的编制、汇总与上报第三节中央银行的调查统计业务一、金融统计概述（一）含义和意义含义：是按

5、照规定的统计制度、根据统计的一般原理、运用科学的统计方法，对金融活动现象的数量信息进行搜集、整理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。定期统计、专项调查、突发事件和动态反映个案。意义：金融统计业务是中央银行获取金融信息的基本渠道，也是分析和研究一国经济金融状况的重要途径，在央行的业务活动和履行职能的过程中发挥非常重要的信息支撑作用。（二）金融统计的对象金融机构：专门从事各种金融活动的金融组织。我国现阶段：中国人民银行、商业银行、政策性银行、合作制金融机构、其他金融机构。参考资料：我国金融机构分类金融业务：金融机构从事

6、金融活动的内容。我国现阶段：中央银行业务、商业银行业务、其他金融业务。金融市场：货币市场与资本市场存贷款市场、债券市场、股票市场、外汇市场国内金融市场、国外金融市场我国现有金融机构分类按2000年的《IMF货币与金融统计手册》建议，将我国的金融机构划分为中央银行、其他存款性公司和其他金融性公司三大类，具体如下。中央银行：中国人民银行其他存款性公司：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行、城市信用社和农村信用社、外资银行、中国农业发展银行其他存款货币公司：中资和在我国的外资企业集团财务公司以及国家开发银行、中国进

7、出口银行。其他金融性公司：信托投资公司、金融租赁公司、保险公司、证券公司、证券投资基金管理有限公司、养老基金公司、资产管理公司、担保公司、期货公司、证券交易所和期货交易所等。（三）金融统计的基本原则客观性：如实反映科学性：统计方法、报表和指标的涉及科学合理。统一性：各部门在统计指标、统计方法、统计口径和统计时间，保证口径的统一性。及时性：具有时效性保密性（四）金融统计的主要内容货币供应量统计根据IMF的《货币与银行统计手册》的三级汇总统计方法：IMF货币供应量统计框架：三个金融机构子部门：货币当局、存款货币银行、非货币金融机构货币与

8、银行统计由三个基本账户和两个合并账户组成：三个账户：货币当局资产负债表、存款货币银行资产负债表以及非货币金融机构资产负债表。两个合并账户：货币概览和金融概览第一级：将金融资料合并成货币当局、存款货币银行和非货币金融机构三各职能部门的资