数学建模在优化预算管理的应用.doc

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1、数学建模在优化预算管理的应用　　目的通过构建基于基础医疗设备报废率的数学模型，改进基础医疗设备预算编制，降低超预算率，优化预算管理。方法以医院总院区监护仪为例，根据2021－2021年（2021年为预算编制年，考虑近5年的情况）期间使用寿命分别为0~4、5~9、10~14年的报废监护仪数量及截至2021年预算编制时使用年限分别为0~4、5~9、10~14年的在用监护仪数量，计算不同使用年限的监护仪报废率，并根据报废率和业务新增预算监护仪数量，采用多元线性回归数学模型构建2020年监护仪预算数量和同年在用各

2、使用年限监护仪数量之间的关系，由此得到2020年改进后监护仪预算数量，再结合当年监护仪实际采购数量、实际预算数量，计算医院总院区2020年监护仪的超预算率；利用此数学模型改进2020、2021年监护仪预算数量，并计算超预算率，考察其适用性。结果采用该研究构建的数学模型改进预算编制后，2020、2021、2020年医院总院区监护仪的超预算率分别降低了33.12%、125.00%、158.27%。结论根据报废率和业务新增预算数量构建的预算编制数学模型有助于提升基础医疗设备预算编制的科学性及合理性，提高公立医院

3、财务预算管理的有效性，进一步优化预算管理。　　报废率；数学建模；超预算；公立医院；基础医疗设备；预算管理　　近年来，随着公立医院现代化管理水平的不断提升，医院管理工作中的各个环节均日渐精细化。在医院经济管理活动中，预算管理成为公立医院设备管理的重要组成部分[1]。全面预算管理的首要任务即科学编制预算[2-3]。目前，公立医院设备预算主要采用“自下而上”和“自上而下”相结合的编制方式，即科室根据自身医疗活动开展需要和学科发展需求申报下一年所需购置设备，然后由医学装备管理委员会从医院综合管理的角度进行预算论证

4、和修订，最终形成年度预算[4]。科室在进行预算申报时，大多更重视与学科发展前沿相关的高端设备，易忽视基础设备，但若保障医院正常医疗活动开展的基础设备报废，尤其因老化而导致批量报废，则会严重影响临床工作的正常开展，此时，必须启动预算外的紧急采购流程，如此便会大大增加超预算采购率，故在编制预算时，考虑基础设备报废引起的预算数量尤为重要[5]。研究发现，基础医疗设备报废所导致的预算外紧急采购频发是公立医院中普遍存在的问题，大量的超预算采购需求不仅不利于使用部门的成本控制，而且会使医院预算外资金增长和管理失控[6

5、-7]。2021、2020年，我院预算外分别采购监护仪28、31台，由此可见，对监护仪等基础医疗设备进行科学的预算编制和合理的预算管理对提升预算整体执行率具有重要的意义。针对预算编制流于形式的问题，陈慧[8]提出了通过信息化平台实现经费精细化管理的方法，刘学忠[9]提出了建立全面预算管理制度的方法，杨鹏[10]也强调了内部监控职能的有效发挥可预防采购计划与实际偏差过大。以上研究均是从压力管控的内控机制角度出发，通过梳理流程、规范管理等优化预算，属辅助性定性优化预算，未报道有关定量优化预算的具体方法。本研究

6、从预算编制的定量优化角度出发，基于报废率构建了用于优化公立医院基础医疗设备预算编制的数学模型，以提升预算编制的科学性及合理性，现报道如下。　　　　1.1研究对象　　医疗器械注册申报时需明确使用年限，随着使用年限的增加，配件磨损等原因会导致医疗器械的精确度降低，故障率升高[11]。本研究以2021年我院总院区监护仪预算编制为例，考察基于基础医疗设备报废率的数学建模用于优化预算编制的可行性。不同品牌的医疗设备因出厂性能存在差异，使用寿命亦不尽相同。2020年我院总院区拥有各品牌监护仪共553台，其中，迈瑞监护

7、仪455台，飞利浦监护仪60台，宝莱特监护仪12台，GE监护仪9台，其他品牌监护仪17台，数量分布情况见图1，迈瑞监护仪占据了监护仪总量的82.3%，其他品牌监护仪数量及报废数量均较少，为简化数学模型，本研究仅以迈瑞监护仪（国产示范设备之一）为研究对象。　　1.2报废率　　本研究拟根据2021－2021年（2021年为预算编制年，考虑近5年的情况）我院总院区迈瑞监护仪的报废情况预测2020年可能报废的监护仪数量。2021－2021年我院总院区迈瑞监护仪情况见表1。表1中的报废率指报废设备数量占报废设备数量

8、及在用设备数量之和的比例，某一使用年限设备的报废率指该使用年限的报废设备数量占该使用年限的报废设备数量及在用设备数量之和的比例。由表1可知，使用年限越长，监护仪报废率越高，但对应某一使用年限的报废率为定值，故当仅考虑某一使用年限时，报废设备数量与设备总量（报废设备数量与在用设备数量之和）之间呈线性关系。（1）公式（1）中，表示预算设备数量，k表示业务新增预算设备数量，aN表示不同使用年限的设备报废率，xN表示预算年份在用的某一