企业所得税调增.docx

《企业所得税调增.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、企业所得税调增流星雨22:21:11超颖的做死我了.流星雨22:21:30它好多科目没有明细.叫他发过来的明细又对不上他的报表吴欣燕22:24:45晕吴欣燕22:24:58做得怎么样了吴欣燕22:25:03做了几个单位的了流星雨22:25:17对了.那个税前调增有哪些科目?计提的应付工资福利要冲减,差旅费还是招待费的40%是怎么税前调增了?还有营业外支出中罚款是不是要税前计提流星雨22:25:47我这个礼拜没接企业,就2个,超颖的一直等他的资料过来.所以没做完吴欣燕22:26:12是招待费调增流星雨22:26:13尊雅的他还没弄好.资料还没给我吴欣燕22:26:26

2、没有吧流星雨22:26:49招待费的40%调增,是吧吴欣燕22:29:01是的，但要看他营业收入总额例如:企业发生业务招待费5000元，如果他的营业收入1000000元的话，那就先看看1000000元*0.005=1000元。那他就应调增4000元吴欣燕22:32:101/4如果10000000元的话就是10000000元*0.005=10000元，那就要按业务招待费5000元矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧。*0.6=3000元可扣除。另调增2000元就可以了流星雨22:34:08营业总收入是20132043.05,20132043.05*0.005=100660.21

3、招待费是71547,调增的就是71547*0.4=28618.8是不是吴欣燕22:36:38对，你的理解是正确的流星雨22:36:41罚款支出也要调增?流星雨22:36:55税收滞纳金呢?吴欣燕22:37:04罚款支出是全额调增吴欣燕22:38:32税收滞纳金可要调增流星雨22:38:42应付工资和福利他09年1月做的08年12月的工资.是不是先把这部分工资调整08年度工资,然后再按照他计提的工资福利没有冲减的冲减进费用里去流星雨22:39:31除了这几个还有没有什么项目要调增了?吴欣燕22:40:15你看看他有没有职工福利费、广告费吴欣燕22:40:28还有捐赠支

4、出流星雨22:40:44没有流星雨22:40:59福利有.需要调吴欣燕22:41:34你看看他的实际支出的福利费有没有超过工资总额的14%流星雨22:41:39要先做截止测试.调整09年度工资福利.然后这个基础上再来调增他计提的工资2/4流星雨22:41:48超过了一点吴欣燕22:42:27你不要去调他的09年度工资了，每个单位都是09年12月的工资都是在2010年1月份发吴欣燕22:42:43让他，调来调去麻烦流星雨22:43:06你意思是说就按照他09年度做的报表来调增?流星雨22:43:29那他还有个期初数啊，08年12月计提的工资吴欣燕22:43:38我今天

5、都讲了王忠浩，有一些不是很重要的就不调吴欣燕22:44:21我们又不跟他做企业所得税清算报告流星雨22:45:15计提的工资2779363*14%=389110.82计提的福利392464.78吴欣燕22:45:32你就按他的报表金额来审，09年计提了福利费帮他冲掉流星雨22:45:58他计提了一部分福利.应付福利365789.43吴欣燕22:46:09按他实际发放的工资总额算流星雨22:47:23实际发放工资是2294580.*14%=321241.2流星雨22:48:11工资不用冲。只是冲福利是吧吴欣燕22:49:38工资你就让他，如果09年度计提了392464

6、.78福利费，那他实际在应付福利费借方的合计数就是他09年度发放的福利费。09年度他发放了多少,是不是说.如果实际发放的福利费没有超过实际发放工资的14%就不用调增税.如果超过就按聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅。照超过14%的金额调增?审计调整今年做去年所得税。借:利润分配--未分配利润102118.83/4贷:应交税费--应交所得税102118.84/4