岗位分离制度.docx

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1、。医院财务会计不相容岗位分离制度依据卫生部《医疗卫生机构财务会计内部控制规定》要求，必须加强医院的财务制约与监督，合理设置会计岗位，做到不相容岗位必须相互分离。一、收入相关岗位设置（一）提供服务与收取费用岗位必须相互分离；（二）价格管理与价格执行岗位必须相互分离；（三）严禁由一人办理收入业务的全过程。二、支出相关岗位设置（一）支出申请与审批岗位必须相互分离；（二）支出执行与审核岗位必须相互分离；（三）严禁由一人办理支出业务的全过程。三、货币资金相关岗位设置（一）出纳与票据管理岗位必须相互分离；（二）出纳与会计档案保管岗位必须相互分离；（三）出纳

2、与收入、支出、债权、债务账面的登记岗位必须相互分离。四、药品及库存物资相关岗位设置（一）采购与验收、保管岗位必须相互分离；（二）采购、验收、保管与会计记账岗位必须相互分离；（三）付款审批与付款执行岗位必须相互分离。五、固定资产相关岗位设置。1。（一）采购与验收、保管岗位必须相互分离；（二）采购、验收、保管与会计记账岗位必须相互分离；（三）严禁由同一部门或一人办理固定资产业务的全过程。。2。欢迎您的下载，资料仅供参考！致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等打造全网一站式需求（四）（五）。3