岗位分离制度.docx

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1、。医院财务会计不相容岗位分离制度依据卫生部《医疗卫生机构财务会计内部控制规定》要求,必须加强医院的财务制约与监督,合理设置会计岗位,做到不相容岗位必须相互分离。一、收入相关岗位设置(一)提供服务与收取费用岗位必须相互分离;(二)价格管理与价格执行岗位必须相互分离;(三)严禁由一人办理收入业务的全过程。二、支出相关岗位设置(一)支出申请与审批岗位必须相互分离;(二)支出执行与审核岗位必须相互分离;(三)严禁由一人办理支出业务的全过程。三、货币资金相关岗位设置(一)出纳与票据管理岗位必须相互分离;(二)出纳与会计档案保管岗位必须相互分离;(三)出纳

2、与收入、支出、债权、债务账面的登记岗位必须相互分离。四、药品及库存物资相关岗位设置(一)采购与验收、保管岗位必须相互分离;(二)采购、验收、保管与会计记账岗位必须相互分离;(三)付款审批与付款执行岗位必须相互分离。五、固定资产相关岗位设置。1。(一)采购与验收、保管岗位必须相互分离;(二)采购、验收、保管与会计记账岗位必须相互分离;(三)严禁由同一部门或一人办理固定资产业务的全过程。。2。欢迎您的下载,资料仅供参考!致力为企业和个人提供合同协议,策划案计划书,学习资料等等打造全网一站式需求(四)(五)。3

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