最新会计信息化第七章-账务处理模块(1)幻灯片.ppt

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1、进入夏天，少不了一个热字当头，电扇空调陆续登场，每逢此时，总会想起那一把蒲扇。蒲扇，是记忆中的农村，夏季经常用的一件物品。　　记忆中的故乡，每逢进入夏天，集市上最常见的便是蒲扇、凉席，不论男女老少，个个手持一把，忽闪忽闪个不停，嘴里叨叨着“怎么这么热”，于是三五成群，聚在大树下，或站着，或随即坐在石头上，手持那把扇子，边唠嗑边乘凉。孩子们却在周围跑跑跳跳，热得满头大汗，不时听到“强子，别跑了，快来我给你扇扇”。孩子们才不听这一套，跑个没完，直到累气喘吁吁，这才一跑一踮地围过了，这时母亲总是，好似生气的样子，边扇边训，“你看热的，跑什么？”此时这把蒲扇，是那么凉快，那么的温馨幸福，有母亲的

2、味道！　　蒲扇是中国传统工艺品，在我国已有三千年多年的历史。取材于棕榈树，制作简单，方便携带，且蒲扇的表面光滑，因而，古人常会在上面作画。古有棕扇、葵扇、蒲扇、蕉扇诸名，实即今日的蒲扇，江浙称之为芭蕉扇。六七十年代，人们最常用的就是这种，似圆非圆，轻巧又便宜的蒲扇。　　蒲扇流传至今，我的记忆中，它跨越了半个世纪，也走过了我们的半个人生的轨迹，携带着特有的念想，一年年，一天天，流向长长的时间隧道，袅会计信息化第七章-账务处理模块(1)第七章账务处理模块学习目标：通过本章的学习，我们必须掌握凭证控制和账簿参数的主要项目及各项目的含义；实务会计软件中账务处理模块的基本功能；记账凭证的输入、审核

3、的具体操作及其合理性；会计核算软件中账簿登录与月末处理与手工会计的异同点；会计核算软件中凭证与账簿的输出内容；国外会计软件与我国软件相比，其账务处理模块主要的异同点。27.1系统控制选项账务处理模块的控制选项是在基本信息设置的基础上，对账务处理模块按照用户的需求进一步设置。控制选项是会计软件提供的程序控制节点，用户选定后，可以为账务处理模块规定相应的功能或者是相应的控制，目的就在于适应用户的个性需要。账务处理模块中控制选项主要有凭证、账簿、会计日历以及其他等几个控制节点，用户登录后按照自身特点和管理需要设置后，就进一步个性化配置了账务处理模块的功能。37.1.4其他控制参数图7－3其他控

4、制参数的各选项的定义77.2账务处理模块的功能划分会计软件的账务处理模块的功能主要有基本设置、凭证管理、出纳管理、账表管理和期末处理等功能模块。账务处理模块的各功能联系紧密，尽管账务处理模块具备严密的前后依存关系，但账务处理模块中的每一功能模块又都具有一定的独立性，完成用户一个具体的工作。87.2.1账务处理模块的基本设置控制选项会计科目设置：必需性原则；简洁性原则；协调性原则97.2.1账务处理模块的基本设置（续）外币及汇率107.2.1账务处理模块的基本设置（续）分类定义：会计软件的分类定义功能主要完成地区、客户、供应商的类别定义。117.2.1账务处理模块的基本设置（续）档案管理：

5、档案管理功能主要包括部门、职员、客户、供应商和项目目录的输入、修改和删减等工作。凭证类别127.2.1账务处理模块的基本设置（续）结算方式137.2.1账务处理模块的基本设置（续）期初余额的录入：用户第一次使用账务处理模块时，需要将手工处理后的期初余额期初录入系统。期初余额的包括总账期初余额的录入和辅助账期初余额的录入。具有辅助核算功能的科目的期初余额必须在辅助账中按明细录入数据。同时，期初余额录入后，用户还需要使用期初余额模块中核对和试算平衡功能，对期初余额的正确性进行验证。147.2.2凭证管理账务处理模块基本设置完成后，就可以开始日常账务处理了。凭证管理是账务处理中首要的工作。凭证

6、是账务处理模块的数据源，是账务处理模块后续工作的依据，因此，凭证管理功能具有重要的意义。凭证管理的主要内容有凭证填制、凭证签字、凭证审核、凭证记账、凭证汇总以及凭证查询等功能。详见7.3的凭证管理一节。157.2.3出纳管理出纳管理功能主要是为出纳工作提供一个快捷的工作方式，出纳可以随时查阅并打印现金日记账、银行日记账和资金日报表；同时，出纳可以使用系统提供地银行对账处理功能，方便地处理对账、余额调节表编制和查阅、长期未达账项查阅等工作。167.2.4账表管理账表管理功能的实现是在记账凭证记账之后，自动生成各种账簿，用户可以查询、统计、打印各种账表。账表管理提供的账簿主要有总账、明细账以

7、及各个辅助核算科目的账簿。同时，在会计软件中，如果用户指定了现金流量项目，系统还可以自动生成现金流量项目的现金流量表，供用户查询。177.2.5期末处理在会计期末时，用户需要进行会计期末处理工作，主要包括收入、成本、费用的结转等一系列工作，以便提供会计信息，正确反映企业本期期末的资产状况和本期的经营状况。用友会计软件的期末处理功能主要是向用户提供转账、对账和结账等处理任务。用户在期末处理功能模块，可以按照具体的经济业务情况，设置转账