财务制度职责.docx

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1、财务制度职责第一节财务部的组织结构和工作内容一、财务部组织结构财务部是负责酒店财务管理、会计核算、统计的酒店内审及酒店食品、原材料、工程、能源和各种物料用品采购供应工作的职能部门。财务部设财务部经理，下设会计核算部、成本控制部和电脑房、采购组。会计部：负责财务的核算，负责经营收入、应收/应付账全过程的督导管理，负责现金银行帐户的安全，负责票证管理、档案管理；成本控制部：负责餐饮成本的日常控制与核算；物品的验收入库、出库及存货的管理；参与物资询价。电脑房：负责酒店办公管理软件和终端的维护，保证系统正常运行。二、财务部的工作概述认真执行国家财经制度，根据中华人民共和国财政部制定的

2、会计制度(2001年）和酒店管理的实际需要，设置会计科目和会计报表，组织会计核算、包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本、费用和税金核算，利润和利润分配核算。按时编制和报送会计报表，做出报表分析，并及时对债权债务进行清理。根据酒店管理要求建立科学的核算及经济责任制考核体系，及时对酒店的经营指标进行考核及分析，加强对经营收入和支出环节的监控。依法合理筹集资金，有效利用酒店各项资产，努力提高经济效益，全面反映和监督酒店生产经营活动及资金运作，做好酒店物资的采购供应工作。做好酒店的统计工作，准确、及时、全面地搜集、整理和分析酒店的统计资料、发挥统计在酒店经营活动

3、中的指导、监督、参谋作用。具体的工作内容是：组织编制酒店财务计划。根据总经理的财务决策和指令，组织各部门结合酒店的情况编制营业计划和财务计划，并进行综合平衡。财务部要全面系统搜集整理酒店经营活动情况、资产负债动态、营运资金变化、营业收入完成、成本费用开支以及利润实现等资料，对酒店计划期内业务经营和财务状况的变化趋势进行预测和判断，并据以提出计划期财务收支方案，为总经理确定财务目标进行财务决策提供依据。执行酒店决策和已确定的经营计划。根据其执行情况进行分析，并作出书面报告呈总经理，以保证财务目标的实现。建立健全酒店内部财务管理制度。并根据酒店管理需求和总经理的指令，适时修改酒店

4、内部财务管理制度及规范，督导财会人员遵章守法。搞好资金筹集，组织资金运作，监控资金运用，加速流动资产周转。做好流动资产预测，有效控制各项流动资产，严格执行备用金制度和库存现金限额制度，及时催收应收帐款，认真做好资金回笼，及时掌握外汇汇率变化，正确调度使用货币资金，定期向总经理汇报流动资产及全部营业资金的变化情况。负责酒店各项长期资产的全面管理，包括购置、保管、使用、推销、更新、报废等全过程的管理，提高长期资产利用效果。制定并执行先进的物料消耗管理和费用开支标准；设计酒店成本费用的控制程序和控制方法，建立成本费用控制体系，进行有效的成本费用控制。开展内部审计，实施财务控制与监督

5、，维护财经法纪，执行财经制度，改善经营管理，提高经济效益。促使酒店守法经营，照章纳税，按照上级决议或总经理的指令进行利润分配。对财务状况考核和评估。酒店财务部要定期对财务状况进行考核和评价、考核财务计划的完成情况和各部、室财务目标的实现情况，全面分析原因，做出客观评价，提出改进经营管理的可行措施，并将考核评价情况及建议报告总经理。本部员工的培训。为了提高员工的综合素质，帮助员工及时进行知识更新，酒店财务部应适时对员工进行业务培训和职业道德的教育，并定期进行考核，将考核结果存档，作为员工业绩评定的资料和升职晋级的参考。第二节岗位职责一、部门经理岗位职责1、在总经理领导下，贯彻执

6、行国家经济政策、财经制度、财经纪律和财务会计制度；贯彻酒店经营方针、各项规章制度和领导决策；负责酒店财务部各项管理工作。2、会同会计师，建立健全酒店内部财务管理制度和实施细则；组织酒店的全面经济核算；监督酒店资金管理、成本费用管理、利润管理和财产管理；组织酒店的经济活动分析，为酒店领导提供决策依据。3、组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度；拟定会计科目，根据酒店管理要求，明确损益类科目的核算内容，规范核算工作流程，保证各级核算工作的正确性。设置能为酒店管理者提供全面、祥尽信息的各类会计报表。4、根据领导经营决策，拟定酒店预算原则、制度，组织酒店预算，审核部

7、门预算方案，会同会计师，协调各部门，制定酒店的预算指标，确定各级、各部门的经营预算，并在报总经理审批确定后，组织贯彻实施。5、控制资金使用，审核各部门的设备、物资采购计划和酒店开支；监督维护酒店经济利益。6、审核酒店的财务报表、利益分配报告及各部门计划的执行情况表；监督财务计划和贯彻实施，按期上交国家税费；协调酒店同银行、税务等有关部门的关系。7、参与酒店基本建设投资、客房餐厅改造、经济利益分配、经济合同签订等重要决策；组织酒店总预算，拟定可行性方案，组织资金筹措，监督资金使用，从经济管理的角度为领导决