财务制度及职责

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1、财务报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限(一)公司购置固定资产、公司各部领导出差费用及日常费用支出须经总经理签字;(二)各部门所有报销单据必须经部门部长(主任)签字后,才能汇总交公司总经理审批。第三条请款审批手续(一)请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门部长(主任)初审签字;(二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;(三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务部长根据公司的资金状况确定是否予

2、以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;(四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。第四条报销管理程序(一)请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;(二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门部长(主任)审核签字,总经理批准后到财务部报账;(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定(一)坐车船的规定:原则上公司领导及具备高级技术职称的人员,可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机,其余人员出差火车

3、路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱,超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;(二)出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员,住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差,可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销;(三)出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元(按实际天数计算),参加会议人员凭会议证明报销;(四)夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至

4、次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的,发给夜间乘车补助费,其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的70%发给乘车补助,乘坐特快列车的,按特快硬座票的60%发给乘车补助;乘卧铺者,不予补助;(五)白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间,其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者,按一天计算补助;不足6小时满4小时者,按半天计算补助;不足4小时者,当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者,不准购买卧铺,连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按伙食补助标准,另行发给补助费;(六)关于私事

5、绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费;(七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定(一)报销标准1.交通费报销标准(1)部门部长(主任)、副部长(副主任)每月不得超过300元;(2)外勤人员每月不得超过500元;(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过100元;(4)特殊情况由总经理核定报销金额。2.通讯费报销标准

6、(1)员工通讯费每人每月不得超过150元;(2)特殊情况由总经理核定报销金额。(二)报销范围1.有私车可按上述标准报销油票;2.若无特殊情况,跨月出租车票、通讯费不予报销;3.节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因,经各部门部长(主任)批准后给予报销);4.因公外出应经部门部长(主任)核准,否则不予报销。第五章报销时间规定第七条报销时间(一)每月15日—24日为报销时间,遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销,差旅费借款在回公司上班后5天内报销,限额支票3天内报销;第八条报销办法(一)本人填写好报销单,经部门部长(主任)审核签字,交公司领导批

7、准后由专人汇总统一交到财务部;(二)财务部按照规定核审后予以报销。第六章附则第九条本规定由公司财务部负责解释。第十条本规定自发布之日起执行。公司备用金管理制度为了加强公司备用金管理,规范借款行为,提高资金利用效率,减少资金损失,制定本制度。一、本制度适用于公司各部门。二、备用金使用范围1、采购人员零星采购备用金;2、个人因公出差零星开支备用;3、经常性的零星开支备用;4、项目兼任财务人员备用金;5、其他备用金。三、备用金实行专款专用,不得挪用、转借他人或用于其他用途,一经发现,严肃处理。四、备用金借款和

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