报销管理制度word范本精选.docx

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1、精品wordXX公司管理制度报账管理规定编制：审核:批准:颁布日期：生效日期：版本修订记录序号修订日期修订内容生效日期版本备注123第8页共8页精品word1目的为加强员工因公外出及办理业务的报账管理，明确报账标准和要求，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等有关财经制度，结合公司的管理要求，特制定本规定；2适用范围2.1本规定适用于广西玉柴机器专卖发展有限公司（下述简称“专卖公司”）及下属子（分）公司全体员工及临时聘请其他单位为公司办理有关业务的人员。2.2合资子公司可参照本制度，制定子公司的相关标准，报总部财务部审核后，经子公司董事会审批后执行。3流程及说明报

2、账审批流程及工作标准（见附件一）4报账管理规定4.1报账基本要求4.1.1报账事项必须是已发生的真实经济业务，并取得相应的合法发票。4.1.2该经济业务必须是经领导批准的因公事项。4.1.3报销单必须用钢笔或水性笔如实填写。4.1.4对子公司报账管理的特别规定。4.1.4.1对严控费用项目的开支，必须严格加以控制，并在指标范围内按权限报销。4.1.4.2编制不在专卖公司（含子、分公司）的人员，不得在分、子公司报销费用，特殊情况报账必须报专卖公司总部审批。4.1.4.3按规定应在总部报销的费用应及时办理报账手续；不得擅自在子公司列支。4.2凭据要求4.2.1报账时须按《出差管理规定》提

3、供相关出差审批文件。4.2.2发票必须经所在单位领导按权限核准。公司高管报账的发票单据，需经财务部经理核签，财务部经理报账的发票单据由总经理核签。4.2.3发票必须符合如下规定：4.2.3.1发票必须有税务机关的发票监制章（套印有全国统一发票监制章）。4.2.3.2发票必须是发票联原件，复印件无效。增值税专用发票还必须有抵扣联，发票联和抵扣联加盖开票单位的发票专用章(运输发票抵扣联除外)，发票专用章名称应与开票单位名称一致。4.2.3.3发票上的购货单位（或客户）名称应是公司全称，即在专卖公司总部报账的必须是“广西玉柴机器专卖发展有限公司”，在各分（子）公司报销的，则是各子（分）第8

4、页共8页精品word公司的全称。对方开票单位名称也应是全称；开票方与收款方应一致。4.2.3.1住宿发票（含机打发票及手工开具）的客户名称，要求统一用所在单位的正确全称，还须注明住宿日期、住宿天数，未注明住宿天数的按一天算，没有住宿发票的须说明原因。4.2.3.2发票项目内容应正确无误。属增值税专用发票的，购货单位与销货单位的名称、地址、电话、税务登记号（纳税人识别码）、开户银行及账号等应以电脑正确打印。4.2.3.3发票全部联次必须使用复写形式一次性打印（填制）完成，发票基本内容根据业务不同填列，包括发票日期、购货单位名称、品名规格、计量单位、数量、单价和大小写金额、开票单位名称、

5、经办人的签名或盖章等，要求大小写金额相符，书写规范、字迹清楚，不得涂改、挖补。增值税专用发票要保持票面清洁、密码清楚，打印不得压线，密码区不得污损及其他字迹覆盖在上面。4.2.3.4凡只写有“礼品”或“办公用品”字样的发票一律不予报销。4.2.3.5军队、学校及其他事业单位开具的收据，应盖有全国统一财政监制章和收款单位的财务专用章。4.2.3.6运输发票、邮寄费用发票应是严格规范的、税务机关认可的，而且是购进货物或销售货物的运费，不能与其他杂项费用（如装卸费、搬运费等）混合开具；有抵扣联的要同时附抵扣联，加盖发票专用发票章，没有抵扣联的要加复印件一份。4.2.3.7符合国家发票管理的

6、其他规定。4.2.1其他票据必须是财政税务部门认可并盖有收款单位印章。4.2.2发票的粘贴要求4.2.5.1可报销的各项费用票据须分类按时间顺序进行粘贴（如：过桥、过路费按金额，差费里的车票、飞机票、住宿票、出租车票分类粘贴）。4.2.5.2经办人必须在发票的粘贴单上签名。4.2.5.3没有实物数量的发票（如：数量栏写“一批”等不详数量），必须附有明细清单。属购物和委托加工发票还必须填制验收入库单、领用单。4.2依据的分类大类小类报账依据备注1、物资采购类存货类发票、零星采购审批表、验收单。执行《配件零星采购管理规定》。低值易耗品发票、低值易耗品采购审批报告、低耗品采购清单执行《低值

7、易耗品管理规定》、《办公文印及零星采购用品管理规定》《固定资产财务管理制度》；符合开具增值税专用发票条件的，必须向供货方索取增值税专用发票办公、及其他耗材费用类发票、零星采购审批表/报告、验收记录等。购买办公用书籍，必须由各部门指定人员管理并办理书籍入库验收手续方可报第8页共8页精品word固定资产类发票、零星采购审批表/报告、验收单、入库单、领用单2、接受服务/劳务修理1、车辆维修：发票、车辆维修费清单、小额维修审批表、结果确认记录2、工程类维修：发票、