财务报销管理制度范本精选

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1、深圳培训网www.55top.com财务报销管理制度范本1．借款报销的审批权限　　　　1．1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。　　　　1．2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。　　　　1．3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。　　　　2．员工差旅费报销标准。　　　　2．1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。　　　　2．

2、2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：　　　　二类区：特区、上海、北京、广州等地；　　　　一类区：除二类区以外的地区。　　　　2．3出差住宿费报销标准：（元/人/天）　　　　职务一类区二类区港澳台地区　　　　一般人员首日10080首日150120总经理批准　　　　主管、工程师级首日150130首日220170400hkd　　　　部门经理级首日250200首日300250500hkd　　　　公司副总经理级250300600hkd　　　　2．4出差补助标准　　　　2．4．1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）

3、。　　深圳培训网www.55top.com　　2．4．2长途出差补助标准：（元/人/天）　　　　职务一类区二类区港澳台地区　　　　一般人员3040100hkd　　　　主管、工程师级4050100hkd　　　　部门经理级6080150hkd　　　　公司副总经理级100150200hkd　　　　2．5员工出差交通报销标准　　　　2．5．1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。　　　　2．5．2员工长

4、途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。　　　　2．5．3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。　　　　3．员工差旅费报销规定：　　　　3．1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。　　　　3．2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。　　　　3．3通讯费以邮局凭证报销。　　　　3．4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。　　　　3

5、．5短途出差不享受住宿补助。　　　　3．6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。　　　　3．7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。　　　　3．8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。　　深圳培训网www.55top.com　　3．9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。　　　　4．员工探亲路费的规定　　　　员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。　　　　5

6、．财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。　　　　5．1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。　　　　5．2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。　　　　5．3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：　　　　5．3．1具有规定的用途，期限及限额；　　　　5．3．2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

7、　　　　5．3．3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。　　　　5．3．4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。　　　　5．3．5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。　　　　6．原始凭证的审核　　　　各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。　　　　7．原始凭证应具备的内容：　　　　7．1凭证名称；　　　　7．2填