总分公司资金管理模式分析.doc

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1、总分公司资金管理模式分析【摘要】总分公司是一种较为复杂的企业组织形式，与母子公司相比，有很大的区别。资金管理是企业经营中非常重要的工作，关系着公司的生死存亡，因此需要对总分公司的资金管理给予高度关注。本文通过认真分析总分公司制企业在资金管理方面存在的普遍问题，提出应对措施和解决思路。【关键词】总分公司；资金管理模式；应对措施；解决思路1引言总分公司模式是一种比较传统的金字塔型组织结构，总公司具有法人资格，分公司隶属于总公司而不具备法人资格，分公司在总公司的统一领导和具体授权下运作。总分公司模式下，层级较多，每个层级之间都存在授权委托的关系，总公司

2、授权给分公司，分公司授权给支公司，层层向下授权。近年来，很多大中型公司都在探索实施总分公司管理模式，这种组织模式，相对母子公司来讲，结构简单、流程通畅、指挥明确、权利和职能相对集中。但是，实施总分公司模式后，对分公司的资金管理选用什么样的模式，成为总分公司管理中需要探讨的一项重要课题。2强化总分公司资金管理的必要性资金是总分公司在开展经营过程中最基本的要素，资金管理贯穿在整个生产经营过程中，具有非常重要的作用。要想提升公司整体效益，就必须紧紧抓住资金管理这个“牛鼻子”，多措并举，打通资金流转全过程。换句话说，要想真正管住分公司，就必须管住资金，管

3、住资金就等于管住了分公司，可以有效地防止舞弊行为，提升公司总体资金使用效率。总分公司之间的资金存量需要进行合理的分配，哪一方持有太多或者太少都不合适，需要结合实际情况进行调配。分公司持有过多的资金，资金闲置，机会成本增加；分公司持有过少的资金，影响分公司的偿债能力，分公司运营方面会存在一定困难。因此，总分公司制企业需要合理安排资金，做好对资金的管控，以提高资金使用效率和公司的整体运营效率。3总分公司资金管理模式分类4学海无涯根据授权、预算、会计核算和审计监督等的不同，总分公司的资金管理模式可分为“集权式”“分权式”和“集权与分权适当结合模式”。3

4、.1“集权式”资金管理模式。采用“集权式”资金管理模式的总分公司，资金主要集中于总公司，总公司对全体分公司的资金进行严格控制和统一管理。资金使用主要由总公司进行决策，分公司只有很小的资金使用决策权。这种管理模式的优势在于:通过总公司统一调配资金，有利于降低分公司经营风险和公司整体的管理成本。劣势在于：不利于调动分公司经营者的积极性和创造性，将分公司的经营风险集中到总公司，一旦决策失误，损失会更加巨大。3.2“分权式”资金管理模式。采用“分权式”资金管理模式的总分公司，分公司拥有更多的资金使用决策权，而总公司对分公司的管理以间接为主。这种管理模式的

5、优势在于:总公司的决策压力会更小，分公司在资金使用、融资等方面有更多的自主权，让听的见炮火的人去决策，使分公司在市场开拓等方面更具积极性。劣势在于：难以协调和指挥，分公司容易因局部利益牺牲公司整体利益；总公司对分公司经营了解不够，不能及时、有效识别和防范风险。3.3集权与分权适当结合的管理模式。集权与分权适当结合的管理模式，这种模式介于集权与分权模式之间，当前绝大部分总分公司都是采用这种资金管理模式。这种管理模式的优势在于：可以根据总分公司实际情况，及时调整授权范围，如融资以总公司为主，给分公司一定的融资决策权；所挣利润，总分公司按比例分配，一方

6、面保证公司整体发展需要，另一方面提升分公司干事创业的积极性，保证分公司和职工的利益。4总分公司资金管理中的常见问题4.1缺乏资金管理意识。很多总分公司的管理者对资金管理的重要性都有一定的认识，但是有些管理者还是缺少对资金机会成本和现金流量重要性的认识，也缺少科学的方法，在资金的筹集、使用和分配上思考不多、策划不够，使总公司和分公司之间、总分公司与银行之间形成多角债务链，存在资金链断裂的可能。4.2信息传递失真，无法为科学决策提供支撑。当前，虽然采用了一些信息技术，但是我国相当多总公司的信息严重不透明、总分公司间的信息不对称，到时总公司很容易根据错

7、误的信息做出错误的决策。4.3管控不到位，缺少事前预防、事中监督和事4学海无涯后控制。总公司对分公司的资金管理失去控制，事前缺少预防，事中缺少监督，事后审计走过场，未能实施有效的考核，导致分公司在资金管理方面管理失控，分公司乱融资、乱担保、乱投资、乱开支等，导致财务混乱，资金流失严重导致总公司陷入困境。4.4资金分散、使用效率低下。由于总分公司在资金使用过程中，资金过度分散，导致公司整体的资金使用效率低，总分公司之间资金调整能力差，“贫富不均”，总公司或分公司有的资金冗余，有的急缺资金，增加了不必要的银行贷款和融资成本。5强化总分公司资金管理的具

8、体措施4学海无涯5.1建立现代总分公司资金管理机制，选择合适的资金管理模式。总分公司的资金管理模式要根据市场环境和经营环境的变化，结合公