证券公司财务共享模式的应用.doc

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1、证券公司财务共享模式的应用摘要:近年来，证券行业面临着巨大的内外部竞争压力，证券公司在当前规模庞大、分公司下属营业部体系业务发展趋于相对稳定的前提下，亟需解决一些由于快速扩张带来的财务管理问题，以增强公司竞争软实力。本文从证券公司财务管理模式变迁角度，结合证券公司的业务发展方向，提出应用财务共享模式促进公司转型升级的可行性建议，通过分析当前证券公司应用财务共享模式的现状，详细介绍了应用财务共享模式实施方案的“五步法”，以期为其他公司提供借鉴和启示。关键词:证券公司;财务共享;流程再造;应用随着大数据等信

2、息技术的迅猛发展，经济社会进入了新时代，公司面对激烈的内外部竞争，挑战与机遇并存。证券公司作为金融体系的重要组成部分，快速发展的同时也产生了一些管理问题。财务管理作为企业管理的核心之一，也面临突出矛盾。如何保证企业财务风险可管可控、提高效率、降低经营成本等成为证券公司积极应对竞争首要解决的问题。一、证券公司财务管理模式5学海无涯证券公司财务管理模式经历了从分散到集中，再到共享融合的发展趋势。证券公司从成立到发展壮大，大部分靠的都是经纪业务，当业务规模扩大后，都会大量设立分公司下属营业部，作为奠定公司发展

3、的重要基石。为了更好地拓宽新的区域市场，一般对各营业部采用分权型财务管理模式。当证券行业发展到一定阶段，为了防范金融系统风险，证券公司对营业部采用集中型财务管理模式。当前，证券公司竞争环境更加激烈，为了提高综合竞争力，不断提升自身风险控制能力和财务管理能力，尤其是降低管理成本和提高资金使用效率，应向共享型财务管理模式转型。从证券公司自身具有的一些特质来看，采用财务共享的模式加强内部管理有一定的基础条件。主要包括:(1)公司领导高度重视风险管理。由于金融系统是国民经济的重要支柱，政府监管机构制定了详尽的制

4、度进行风险防范，公司各级管理者的风险意识较强，财务管理作为公司风险管控的关键环节，必然需要重点管理。(2)信息技术基础较好且相对稳定。随着互联网使用的不断深化，大部分业务都是通过网络平台线上操作，各类业务的信息系统建设也相对完备。(3)员工的综合素质普遍较高。公司从事各类技术、管理的人员绝大部分都是本科或研究生学历，比较容易接受一些新知识、新理念等。因此，当前证券公司应适时选择财务共享模式来加强内部管理，以便更好地支撑公司未来发展。二、证券公司财务共享应用现状分析5学海无涯当前，许多管理先进的集团公司应

5、用财务共享模式取得了较大成功，但也有部分公司采用财务共享后效果并不特别显著。通过查阅文献后发现，证券行业应用财务共享模式的公司并不多见，主要是以下四个方面的原因。(一)缺乏财务整体战略定位。公司的经营发展都是围绕既定的战略目标，采取一定的战术方式来实现目标，公司的财务管理也是如此。但在实施财务共享模式时，部分公司简单照搬其形式，而忽视了共享模式的本质，缺少财务在公司经营管理中的整体战略定位判断，过度乐观期望财务共享可以解决公司所有的管理问题，没有理性思考、深入分析研究，并制定一定周期、范围、分阶段的具体

6、实施方案，导致财务共享运营效果没有达到预期。(二)业财融合基础薄弱。从组织架构来看，专业部门和财务部门都是作为公司的一级组织机构，内部都已形成相对统一的管理机制，虽然从单个部门管理来看，效率较高，但公司运营需要所有机构的共同参与、协同配合，要发挥组织的最大效能，专业部门和财务部门应相互融合，这在一定程度上会触动部门利益或打破原来的管理模式，无形中会产生相互间抵触的“部门墙”，而财务共享模式的实施需要推倒“部门墙”，需要从公司层面建立业财融合的工作机制，才能有效整合公司各类资源，真实提升公司运营管理效率。

7、(三)流程再造缺少延续性。实施财务共享模式最重要的一项工作是流程再造，即对原有流程进行共享化改造，然而部分企业将财务共享作为项目制管理，待到构建完财务共享中心就结束了。对公司来讲，虽然流程进行了一定的改革，但对于流程管理没有深刻的认识，仅满足实施财务共享模式，不关注后期持续性、长期性的优化举措。在设计财务共享模式时，必然会有遗漏或不足的业务或管理领域，需要有更新优化的机制保障，这些都应贯穿在公司经营和实施财务共享的全过程。(四)基层人员认识不足。在实施财务共享模式过程中，会涉及营业部财权调整等事项，由于

8、基层管理人员长期处于一线，关注经营业务指标较多，长时期形成的工作习惯对管理效率等缺乏足够的认识，也缺乏“站高一层”的管理意识和经验，对财务共享转型不理解，有的基层管理人员认为财务共享会剥夺其一些管理权限，出现互相推诿、推脱责任的现象，甚至出现制约或故意限制财务共享，从而导致财务共享实施的中断。对普通员工来讲，担心实施财务共享后会出现裁员、清退等问题，从而更加加重了财务共享的推进难度。三、证券公司财务共享模式实施方案综上所述，财务共享模式是根