证券公司财务信息共享中心建设探讨

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1、证券公司财务信息共享中心建设探讨信息共享是指不同层次、不同部门信息系统之间的交流与共用，其中，财务信息共享是公司信息化发展中的重点和核心。基于财务信息共享平台，企业会因改善管理者与部属、财务与其他部门之间的关系，使财务活动高效和谐，对风险和机会做出及时准确的决策，协调整体行动，从而保证公司的整体利益；公司员工将因为了解财务报表数字所代表的实际意义和公司经营状况的全局而做出更为积极和有效的行动。本文以中信万通证券有限责任公司为例，对证券公司财务信息共享中心建设进行探讨。一、行业现状虽然我国证券行业起步较晚，但是从盈利规模看，目前中国证券业已达到美国证券业上世纪80年代中期与90年代初期水平，行业

2、呈现信息密集、变化频繁的特点，财务信息的及时获得和有效利用至关重要。从目前情况看，财务信息共享正处在起步阶段。（一）对财务信息共享的探索大多局限于财务部门内部近年来，国内券商以财务集中为主线基本实现了各业务线的信息集成，在财务信息共享方面进行了积极探索。而这些探索大多是财务部门内，而不是全公司的信息共享，缺乏对管理层到操作层统一控制平台建设的考量。（二）在财务信息共享上缺乏全面性、方便性和统一性横向部门间、纵向管理各环节间的工作合作和数据需求存在障碍，基于这种形势，证券公司财务信息共享的建设，更是对公司决策思维方式的转变：从封闭的纵向思维方式向开放的横向思维方式转变。不仅要考虑某个独立营业部或

3、部门内部的业务流程，更要从集团企业的整体出发，进行全面的监督和控制，实现信息的共享与集成，帮助管理决策层获得敏捷的市场响应能力。在这样的背景下，一个新的、更有效率的财务信息共享中心的实现势在必行。二、中信万通模式（一）建设思路目前，我公司正处于快速发展时期，公司要持续追求专业化、敏捷化的经营管理，主要途径就是流程优化、信息优化，在财务信息共享中心建设中实现准确性、方便性、易读性和统一性。公司财务人员在每个会计周期都进行总结汇报，以统一正规的格式将公司财务情况进行汇编，保证财务信息的准确性；对不同的人员分配不同的权限，不同人员所能得到的财务信息也各不相同，这样做使得财务信息可以统一整理、发布，满

4、足财务人员管理信息的同时，也方便公司管理人员及时获得准确全面的财务信息。公司从四个平台的搭建入手，尝试建立一个新的财务信息共享中心：1.搭建制度平台。制度平台是从财务管理体制上将人、财、物集中到公司总部，统一规范业务处理标准。人：将营业部的财务活动集中到总部审核岗统一审核；财：将营业部的资金支付集中到总部统一支付；物：制定标准化制度和明晰的审批流。用以保证财务信息的准确性、统一性、可用性。2.搭建技术平台。要想实现财务信息共享，必须以技术平台为依托，利用统一的财务ORACLE软件和经纪业务管理系统集成信息并实现互通。3.搭建沟通平台。通过局域X中的经纪办公X，建立财务论坛进行信息发布和共性问题

5、的沟通，并通过群进行个性问题的交流，保证信息交流通道的便捷畅通。4.搭建审批平台。借助公司OA系统、经纪业务管理系统、X上报销系统实现审批流的电子化。通过以上平台将业务与财务数据解读成公司管理层需要的信息，上传到财务信息共享中心。财务信息共享中心架构如图1所示。（二）模拟运行公司在充分准备、分步实施、循序推进的原则下，模拟运行了新的财务信息共享中心。1.推行财务全面集中管理制度。（1）统一标准，提高信息质量。制定费用单据、记账科目、薪酬、涉税事务、台账、预算与财务说明、ORACLE财务软件、日常工作及培训考核八类标准化制度，保障会计信息的统一性。（2）集中审核和支付，提高执行力。营业部所有资金

6、支付请求都提交到总部，由总部集中审核、统一支付。将财务管理的风险控制点前移，突出事前预算控制，强化事中核算分析，完善事后考核监督，使公司总部可以全过程跟踪营业部的经营活动、财务信息、预算执行情况，合理评价营业部的经营成果，实现营业部与公司利益的统一。2.实现财务数据全面集中。公司通过财务系统将整个会计账套集中在一个数据库，在该会计账套中，建立多个独立核算的会计主体，每个独立核算的会计主体可以按照部门进行更加明细的核算与管理。该会计账套是进行集中核算、集中控制、实时查询、统计分析的主体。合并账套可以随时汇总各会计账套的数据，进行跨营业部查询分析，灵活、强大的合并功能可使整个公司的财务信息迅速、准

7、确的合并，为整个公司的财务分析、经营决策提供及时、准确的财务数据。这样既能保证各营业部数据相对独立、保密，又保证在财务管理层面上整个公司财务信息是一个整体。另外，这种基层数据向上层直接汇总的方式，使信息不受中间干预，保证了信息的真实性、完整性、及时性。3.促成业务系统与财务系统的互通。在经纪业务管理系统中，将业务数据通过信息集成，可直接生成财务数据导入财务软件系统。通过设置自动采集各种所需原始数据