电力企业资金管理措施.doc

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1、电力企业资金管理措施摘要：电力企业供应电力的这一职能，意味着它必须承担起该有的社会责任，但并不意味着电力企业只有公益性而不具备市场性，其市场性在很大程度上又受到国家的限制，受到国家的干预，再加上其自身资金密集流动资金较少的特点，电力企业较之其他企业，更应该妥善管理资金。本文将从电力企业现存的问题中凸显资金管理的重要性，并提出相关的资金管理措施，为电力行业提供一定的借鉴。关键词：电力企业；资金管理；重要性；措施企业管理的中心是财务管理，财务管理的中心是资金管理，资金管理水平的高低直接影响到企业的成功与失败。电力企业作为资金密集型企业，其资金管理显得尤为重要，电力企业产业链较长且分支

2、部门较多，只有资金管理妥当，企业才能持续发展，跟上经济全球化的步伐。一、电力企业资金管理的重要性5学海无涯1.降低财政风险。我国经济在经历了高速发展的一段时期后，在近年来呈现出平缓的趋势，尽管电力企业得到了国家相关部门的大力支持，但已不可避免地显示出疲态，加上之前发展过快所遗留下的种种问题，电力企业累计下大量的债务。一旦国家资金不能及时下发，或者新一轮融资没有成功，电力企业的管理系统就会崩溃，从而影响整个电力企业的运转。目前很多电力企业的资金管理方式就很落后，或是审批的流程过于复杂，又或是管理方式的可行性不高，流于形式，并且资金管理没有得到该有的重视，以上种种就造成了很多电力企业

3、存在着资金流转不通的问题。有效的资金管理可以使电力企业在负债的情况下依旧良好经营，减少因资金管理不当导致的财政风险。2.促进市场化改革。电力企业的公益性决定了电力企业的市场化改革不彻底，其供销的对象—电力是人人都需要的，是生活必备品，其分布范围超过百分之九十的企业，因而必然会受到国家的干预，也必须受到国家的干预。国家相关部门在给予大力支持的同时也加之大量的限制，如此，大大小小的电力企业都或多或少地都带有国企的性质。国家对电力企业的的建设没有明确的规定，但是对电力价格有着明确规定，电力企业无法像其他企业根据市场具体情况来自由地决定其产品的价格，无法根据市场的具体情况自己调整产品价格

4、，或者根据市场需求来调整自己的供给，因而电力企业的市场化进程必定不会如其他企业顺利。此外，电力企业的支出和收入往往是不平衡的，起码在短时间内是无法做到收支平衡的。许多电力企业就存在着资金回收拖延的问题，其资金的回收需要一个漫长的时间，在这个等待资金回收的过程中，电力企业承担着相当大的财政风险。同时，这在很大程度上影响资金的流动和周转，对于电力企业这种资金密集型企业，固定资产在整体资产中占据了绝对优势，大量的电力设备和装置所组成的固定资产使得电力企业的资金流通较之一般的企业更为紧张，这大大限制了电力企业的自主性。妥善有效的资金管理虽然无法改变电力企业的国企性质，但可以增强电力企业的

5、自主性，进而推动市场化进程，加速市场化改革，从而促进整个市场的健康发展。3.为企业健康持续发展奠定牢固基础。电力建设关系着国利民生，是一项长久的工程，非短时能完成，如何在漫长的等待资金回收的过程中保证自身正常运转，是每个电力企业都应考虑的首要事情。电力企业的资金分布极其分散，遍布城市和农村的各个角落，电力设施建设属于国家基础设施建设，因而电力企业是无法保证盈利的，在很多亏本的情况下也要继续经营。同时，电网公司的组织结构是很复杂的，从省级到市级到县级，各电力企业尚未建立统一的资金管理系统。再加上电力企业的产业链条较长且具有众多的分支管理部门，资金管理就显得更为复杂。有效的资金管理可

6、以使电力企业的资金结构优化，保证其流动资金的比重，从而使电力企业减少负债情况，持续健康地发展。二、电力企业发展现状5学海无涯1.预算管控时效性欠缺。电网企业现行运作模式下，存在预算体系建设不健全、编制方法不科学、考核角度不全面等实际问题。在组织体系方面，预算体系在组织建设上没有专门的管理机构，同时缺乏强有力的牵头部门和协调机构，这样虽然不会影响部门间的明确分工，但却没有形成汇总部门进行全面预算管理，使得预算内容粗糙、形式肤浅，最终不能形成高层的预算决策，影响其效用的正常发挥。在编制方法方面，在实际预算编制中，常采用基期数据或经验数据的大概估计法，编制程序上则实际采用“自下而上”的

7、单一模式。另外，对于生产成本、费用的预算编制，重分配而轻管理的问题严重，这些现象的存在都导致电网企业不能很好地将预算与实际相结合，进而制约了资金的使用效益。在考核机制方面，首先在资金控制环节，电网企业并没有建立起与之相匹配的责任机制。其次考核方面，机械地着重关注超支项目及几项重要指标的完成情况，没有具体分析是什么原因超支、完成项目中到底存在多少人为调节成分。最后，对考评结果也没有建立有效的奖惩机制，这不仅没有达到为预算执行提供制度支持的初衷，还会严重影响相关工作人员的工作热情及积