项目资金管理流程.doc

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1、项目资金管理流程项目资金一般由项目出纳员管理，主要包括现场经费、零星材料备用金、苗木差旅费、苗木运费、项目人员补助、绿化工人工资等几部分。这里主要介绍现场经费、零星材料备用金、苗木运费（以下简称备用金）的流程。其工作流程简单说就是借款→冲账→对账三个环节，主要有以下七个步骤：核对资金计划（看是否有充足的资金计划）→向公司借款→项目人员借款（建立借款明细台账）→整理单据（费用报销单及工程请款单等）→（公司财务冲账或付款后）冲账或付款到个人→盘点现金和银行存款→和公司财务及项目人员对账（及时发现问题并解决问题）。下面逐一介绍每个步骤的主要内容及容易出现

2、的问题。一、核对资金计划项目备用金计划是由项目经理和商务经理根据本项目部的实际情况来做出的，并经过公司多位领导的批准执行。出纳员要按照资金计划的要求来使用备用金，在向公司借款前，一定要核对资金计划里还有多少费用可以借出来。二、向公司借款出纳员持有现金是有额度的，每个项目的备用金额度不同。在借款额度已满时要先冲账才能借款。在同时满足有充足的资金计划和借款额度未满这两个条件时才能向公司申请借款。向公司借款时，要填写“借款单”，如下图：资金性质、日期、借款单位、借款理由、借款数额一定要如实写。公司一般只允许出纳员从公司借备用金，因此，借款人处一般是由出纳

3、员来签字。本单位负责人一般由项目经理签字，机关首长批示由生产副总签字。这些都签字后就可以传给公司财务处了。三、项目人员借款备用金从公司付到出纳员之后，要做好现金和银行存款管理。项目人员借款时要填写借款单，借款单格式和向公司填写的一致。在项目经理和生产副总同意后才可以将现金支付给借款人员。在支付借款时，要借款人员在“项目资金使用明细表”上签字，以便于以后和借款人员对账，表的格式如下：同时自己也要做好“****项目借款明细”台账表，分项目分人来登记，表的格式如下：注：此表的“总计”+现金和银行存款=公司借款，可以根据这个公式来对账。一、整理单据主要是费

4、用报销单和工程请款单两种，下面分别介绍。1.费用报销单，格式如下图：此单据要按照现场经费的明细分项来填写摘要。劳保生活用品和办公用品要附上材料入库单，核对入库单金额与报销单金额是否一致。材料入库单格式如下图：招待费要用铅笔在摘要处写上每次招待的客人，以便于领导审批。生产副总在报销单签字后要擦掉铅笔字。费用报销单上的内容一定要填完整，单位、日期、附单据张数、领款人等内容一定不能落下。再有就是领导及项目人员的签字，领款人：一般是报销人签字，审批人：生产副总，审核：项目经理，经手：项目出纳，如果领款人和审核人为同一人，只需在领款人处签字就可以。1.工程请

5、款单。一般多为材料人员和苗木人员来做，这里苗木运费的请款单较容易出错。在付苗木运费时，要有苗木人员的借款单，附上收据（自己打印）如下图：同时还要有复印司机的驾驶证或者身份证。苗木人员做请款时，附上发票、收据、驾驶证或者身份证复印件以及合同。一、付款或者冲账1.费用报销单签字完整的费用报销单在公司冲账后，出纳员也要把钱付给报销人，如果报销人在出纳那里有借款没有冲账，则直接冲借款。报销人冲账后要在“项目资金使用明细表”上签字。出纳员也要及时登记“****项目借款明细”台账表。2.工程请款单如果公司财务把请零星材料的钱直接付给出纳，可以直接冲材料员账也可

6、以把钱付给材料员（看材料员是否有借款）。如果冲账，和费用报销单的冲账方法一致。如果直接付给材料员，要在“****项目请款领款记录”表上签字，以备以后查账。“****项目请款领款记录”表格式如下图：一、盘点现金和银行存款出纳员每天都要盘点现金和银行存款，做到账实相符。二、和公司财务对账项目借款明细表中的“总计”+现金和银行存款=公司借款，出纳员可以根据这个公式来对账。及时找出工作中存在的问题并及时解决掉。以上就是备用金管理中的基本流程。下面还有一些经常遇到的工作和问题。一、项目人员补助每月项目人员每人都有600元生活补助。做补助时，要有考勤表、项目人

7、员就餐名单、食堂费用明细、补助发放表、费用报销单等内容。表格格式另附上。二、绿化工人工资每月绿化工人工资都会打到出纳员帐户上，出纳员和项目经营人员及公司财务核对工资数额，确保及时发放到每个绿化工人。三、开工程发票：在项目要收工程款时出纳员要到税务局去开工程发票，在工程前期，要准备好工程开工报告、中标通知书、施工许可证、外经证等资料以备以后使用，具体事宜以后详细再叙。四、单据交接在平常工作中，由于单据较多，容易出现漏单子或者丢单子的现象。因此制定了交接表，通过签字找到责任人来防止这一现象发生。交接表格式如下：以上就是项目出纳的主要工作流程及容易出现的

8、问题，平时做好资金的管理，及时盘点现金，与公司财务对账，发现问题早解决。还有就是在备用金不足时要及时催项目借款人员冲账，来