金碟财务软件手册——业务处理.doc

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1、账务处理是以证—账—表为核心的有关企业财务信息加工系统。账务处理模块共分3大块：凭证处理、期末处理和账簿报表查询。一、凭证处理：会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须保证会计凭证录入数据的正确性。金蝶KIS标准版为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。会计凭证分为原始凭证和记账凭证两种，电算会计中一般不直接处理原始凭证。因此，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者也可以根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证，但这样做的效率比

2、较低，而且容易出错，一般不提倡这样做。金蝶KIS标准版已经达到了相当高的自动化水平，所有与固定资产、工资有关业务及期末调汇、结转损益业务等一些日常处理业务，系统可以根据原始数据资料自动生成记账凭证，这类记账凭证不要求用户自己制作。为方便用户使用，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能；会自动检验记账凭证借贷方是否平衡；检验科目是否为最明细级；检验本位币金额是否等于汇率乘原币；检验金额是否等于数量乘单价；检验往来核算的客户是否已超出授信值等等。系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实

3、际情况进行设定。二、期末处理：为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。期末处理包括：期末调汇、结转本期损益、自动转账和期末结账等四个方面的工作。期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改，但如果确有必要，且用户能保证系统数据的准确性，可修改自动转账、期末调汇和结转损益产生的凭证。三、账簿报表：会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，

4、并按照专门的格式以一定的形式联结在一起的账页所组成的簿籍。在凭证过账处理中，系统已将记账凭证自动记入账簿。只要所录入的凭证经过过账，您就可以在此功能中迅速地查询到总账、明细账、多栏式明细账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目总账中的有关数据资料及各类账簿的有关本位币、各种外币、以及综合本位币的发生额和余额数据。会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况和经营成果的表式报告。会计报表所提供的指标，比其他会计资料更具综合性，它系统和全面地反映企业经营活动的情况和成果。金蝶KIS标准版不仅能给您提供财务会计规范性的两张

5、报表：资产负债表和利润表，而且还为您提供了试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表。账务处理使用流程图： 在会计之家窗口单击〈账务处理〉模块，就可以进入账务处理窗口，如图4-1所示： 图4-1从该界面中，您可以清晰地看出账务处理的主要业务流程。以下将对这些内容逐一详细讲述：  凭证录入凭证录入功能为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，也可以根据原始单据直接制作记账凭证。一、案例说明    首先我们通过下面这个案例来了解一下输入一张凭证的过程：案例

6、：2000年03月31日通过银行美金账户收到“上海一百”应收货款1000美金（即8500人民币）。 图4-21、在“会计之家”主界面“账务处理”模块中，单击〈凭证录入〉按钮，系统进入凭证录入窗口。2、顺序号：系统预设。3、日期：可通过上下箭头进行修改，也可手工直接录入，或者双击鼠标，弹出日历进行选择。需要注意的是凭证日期一定大于等于系统当前期间，如果小于当前期间，系统不允许保存凭证。我们双击鼠标选取日期为2000.03.314、凭证字：通过下拉菜单进行选取。由于是通过银行收到货款，我们选取“银”字。5、凭证号：系统自动弹出当前凭证字最大凭证号+1。目前“银”

7、字凭证最大号为2，所以这张凭证的凭证号为3号。6、附单据张数：可手工录入，也可通过上下箭头进行修改。我们手工输入1。7、摘要：可手工输入，也可通过F7从摘要库中提取，在F7调出界面中我们也可以对凭证库进行维护，增加相应的摘要类别，输入具体的摘要。我们手工输入“收到货款”。8、录入借方会计科目：会计科目的录入，有3种方式，第一，输入科目代码回车，系统自动弹出科目名称；还可输入科目的助记码，如“应收账款”科目的助记码设置为YSZK，回车，系统自动弹出科目代码及科目名称；另外还可通过F7或上方的获取按钮进行获取。我们手工录入113回车，由于“应收账款”科目下挂了核

8、算项目并进行了往来核算所以还要输入核算项目和业务编号