公司财务管理制度的暂行规定.docx

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1、公司财务管理制度的暂行规定12020年4月19日文档仅供参考分公司暂行财务制度第一章:财务人员管理一、财务组织1.2.3.分公司财务组织由财务主管、会计、出纳组成;分公司财务组织的职能定位:为分公司提供优质、高效的财务支持与服务,规范和监督分公司财务运作。分公司财务人员属总部委派至分公司管理人员,业务上由营销财务管理部垂直领导和考核,分公司负责考核财务组织的服务质素及劳动纪律。营销财务部财务支持科是分公司财务组织归口领导科室,具体负责如下事宜:起草分公司财务规范化文件,包括分公司财务制度等;指导分公司财务规范运作,

2、帮助分公司解决日常具体财务问题;监督分公司财务运作,包括日常监管和财务审计;协调和处理分公司财务科室和其它科室关系,包括处理分公司对财务人员的投诉等。其它事宜。二、财务人员管理1.分公司财务人员由营销财务部负责招聘、任命、培训、考核及解聘;分公司财务主管负责领导分公司财务组织开展工作,会计和出纳受财务主管领导和考核;22020年4月19日文档仅供参考2.分公司财务主管需定期或临时向营销财务部汇报工作、反映情况;3.分公司财务人员薪酬和考核按照分公司薪酬考核方案执行。一、财务人员岗位职责和职权1、财务主管a、岗位职责:

3、领导分公司财务人员为分公司提供优质、高效的财务服务与支持,规范和监督分公司财务运作。确保分公司资金、财产、货物安全;确保分公司资金按规定使用;确保内部和外部往来清晰。领导和协同其它财务人员按时按质完成日常财务工作,定期报送财务报表、定期申报纳税。协调与当地税局、工商局、银行等外部关系,确保分公司业务正常开展。接受、配合总部对分公司的日常监督和财务审计。分公司领导和总部安排的其它工作。b、岗位职权:有权规范和监督分公司财务运作,对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。对违反财务制度的人员,有权进行200元人民币以下的扣罚,

4、但需就处罚情况需报营销财务部备案即可。领导和协调分公司其它财务人员开展工作。2、会计32020年4月19日文档仅供参考a、岗位职责:协助和配合财务主管做好分公司财务管理工作,为分公司提供及时、准确的会计核算服务。确保帐目清楚、往来清晰;按时按质完成核算工作、及时报送财务报表和申报纳税。对于在工作中发现的违规情况,需及时向财务主管反映。分公司领导和总部安排的其它工作。b、岗位职权:有权规范和监督分公司财务运作,对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。3、出纳a、岗位职责:为分公司提供高效、便利、优质的资金收付服务,确保资金

5、安全;及时准确开具增值税发票。认真审核所有报销单据和付款单据,确保付款准确无误;同时认真做好现金和银行日记帐,确保资金收付帐目清晰。分公司领导和总部安排的其它工作。b、岗位职权:对不符合要求的报销单据和付款单据不予以报销或付款,但应做好解释工作并告诉其具体要求。第二章:财务管理制度42020年4月19日文档仅供参考一、资金管理1.2.3.4.5.6.分公司资金实行收支两条线管理;分公司当天所有现汇收入必须于当天下班前存入收款专用帐户,并于第2天汇往总部指定帐户;分公司所有费用开支从费用专户直接支付或提取(具体货款汇

6、划要求和费用开支要求依照分公司与当地银行签订的帐户清算和监管协议执行)。分公司开立银行帐户需报营销财务部审批;分公司原则上只能在一家银行开立收款和费用两个专用银行帐户;为方便客户和业务运作,各省分公司可根据当地具体情况向营销财务部申请在其它银行开立收款专户。分公司实现业务分帐核算,分公司需相应设立冰箱收款专户和费用专户各一个;空调收款专户和费用专户各一个;所有共同性费用原则上统一在冰箱费用专户先支付,再按一定分摊办法分摊给空调、小家电等业务承担并及时收足相应费用。出纳必须建立银行承兑汇票登记台帐完整记录承兑汇票的收取

7、、背书;出纳在收到银行承兑汇票后必须在24小时内盖章背书给总公司,并及时在办好签收手续后采用特快专递或让人带回营销财务部;财务人员按应照当地开户银行核定的储备现金额度储备现金,但最高不得超过5000元。分公司出纳必须登记办事处每笔货款收入;办事处客户服务专员必须于每星期结束后三天之内(遇星期天可顺延一天)将上星期未上缴货款向分公司出纳核销完毕。以分公司经理个人名义开设的分公司备用金存折统一由会计负责保管,并由会计登记该存折的所有收支台帐,存折的支取和存入由出纳负责;财务主管需定期检查督备用金帐户收支情况。52020年

8、4月19日文档仅供参考7.出纳应于每日结束后编制并报送分公司经理和财务主管各一份资金收支及费用日报表向其报告资金收支、结存和费用发生情况。8.严格禁止性事项:分公司不得截留或挪用货款。分公司不得贴现银行承兑汇票。分公司不得动用收款帐户资金。分公司不得签发远期支票、开出银行汇票或银行承兑汇票。分公司不得签订借款合同、担保合同和抵押合同。二、印鉴管

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