企业财务管理制度基础.docx

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1、企业财务管理制度基础12020年5月29日A财务管理制度基础B资金预算管理制度C资金运用管理制度D其它财务事务管理文档仅供参考A财务管理制度基础P309财务部门岗位职责文件编号:CA01版本号:1:00生效日期:共页第1页1.总则1．1制定目的将公司财务部门职责分工予以明确立化,力求权责分明,高效协调。1．2适用范围凡录属本公司财务部门人员之工作岗位,均依照本规范的体制管理。1．3权责单位(1)财务经理负责本规范制定,修改,废止及起草工作。(2)总经理负责本规范制定,修改,废止之核准。2．岗位职责2．1财务部门职责（1）负责公司日常财务核算,

2、参与公司的经营管理。（2）根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正32020年5月29日文档仅供参考常运转。（3）搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析,提出建议。（4）严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格尊守各项财务制度和财经纪律。（5）做好原物料进出之帐务及成本处理;外协加工原料之帐务处理及成本计较算;各产品进出之帐务成本计算及损益决算;协助成本预估作业及差异分析。（6）做好有关的收入单据之审核及帐务处理;各项费用支付审核及帐务处理;应收帐款,应付帐款帐务处理;总分类帐、日记帐等帐薄处理;财务

3、报表的编制。（7）加强企业所有税金的核算及申报、税务事务的处理、资金预算、财务盘点。（8）完成公司主管交办的其它工作。2．2财务主管（1）组织拟定公司年度销售、生产计划预算,资金及费用预算。（2）参与公司年度经营会议,讨论、分解部门预算及责任目标。（3）参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。42020年5月29日文档仅供参考（4）拟定公司的年底利润分配方案、资金的支配方案等。（5）分析每年费用支出状况。（6）建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。（7）完善财务管理的各项定额指标(产品的生产成本、销售成本、

4、流动资金的周转天数,销售量等)。（8）成本分析及控制,成本费用支出的审批。（9）编制并签署公司每月、每季、年度财务报告几其它有关报表,抱送总经理,作为决策之参考。（10）分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。（11）个人借支管理审批。2．3出纳职责（2）现金、票据及银行存款帐户的保管及日记帐记录事项。（3）支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。（4）财务费用、利息、租金的计算与收付事项。（5）个人所得税代缴申报事项。（6）其它与现金出纳有关的事项。2．4财务会计工作责任（1）资金预算的执行及控制事项。（2）资金的筹措支配及调

5、度事项。（3）各项对外借款事项的洽办及清偿。52020年5月29日文档仅供参考（4）资金来源运用表的编制事项。（5）各种有价证券,所有权状的保管与记录事项。（6）其它与财务调度有关的事项。（7）折旧费用的计算事项。（8）往来帐﹑应收。应付,暂收中转事项。（9）员工薪资计算及个人所得税扣缴。2．5记帐会计工作责任（1）各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。（2）各种明细分类帐的登载及保管事项。（3）结帐后有关帐务饿调整事项。（4）业务部收支帐款的审核事项。（5）盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。（6）年度决算及盈余拨补分配事项。（7）

6、财务结构的分析及会计报告的编制事项。（8）转投资事业对象的选定及其其财务结构,获利能力的分析事项。（9）其它与财务处理有关之事项。2．6税务会计工作职责（1）办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。（2）办理内外销销成品、进去口原料、辅助材料的关税申办与退税,增值税申办及退税事项。62020年5月29日