生产企业财务管理制度.docx

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1、生产企业财务管理制度在所有的生产型企业中，企业的财务管理都是是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。以下整理了一份详细的生产企业财务管理制度，可供参考。　　　　第一章：总则　　　　第一条　　　　企业财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。它主要是利用资金、成本、收入等价值指标，组织企业中价值的形成、实现和分配，并处理在这种价值运动中的经济关系的一项管理工作，是企业管理的重要组织部分。　　　　第二条　　　　企业财务管理的内容包括：筹资管理、投资管理、资产管理、成本管理、收入和盈利管理及特殊事

2、项的财务管理等。　　　　第二章：流动资金管理　　　　第三条　　　　流动资金管理，必须坚持计划管理，贯彻“少花钱，多办事”，的原则。在保持计划内生产需要的前提下，加速资金周转，减少资金占有。　　　　第四条　　　　流动资金的范围：　　　　1、存货资金的范围，包括储备资金，生产资金，成品资金三大部分。　　　　（1）储备资金的范围：包括原材料（外购的铸件、锻件等）辅助材料，燃料、油料、化工材料、五金、电器、外购、配套件、工具、刀具、磨料、仪器仪表、各种备件，劳动防护用品等。　　　　（2）生产资金范围：包括在制品，半成品及外协费。　　　　（3

3、）成品资金范围：包括各种产成品。　　　　2、非定额流动资金范围：包括结算资金，货币资金。　　　　第五条　　　　流动资金管理分工：　　　　流动资金管理实行集中管理和分级归口管理相结合的办法，归口到处，定额到库。　　　　（1）财务处归口管理：主管全厂流动资金，归口管理非定额资金。　　　　（2）供应处归口管理：原材料，辅助材料，燃料，油料，化工材料，小五金，配套件等。　　　　（3）工具处归口管理：工具，刀具，刃具，磨料，仪器，仪表及自制工具等。　　　　（4）设备处归口管理：设备维修备品、备件及电器等。　　　　（5）总务处归口管理：办公用品

4、，绘图仪器，劳动保护用品等。　　　　（6）生产处归口管理：毛坯，铸件，锻件，在制品及自制件成品，标准件。　　　　（7）经营计划处归口管理：各项产成品。　　　　第六条　　　　储备资金管理职责：　　　　1、各分管单位根据生产任务，物资消耗定额和物资供应情况，制定各类物资的储备定额，并根据生产需要与库存情况，按年、季、月度编制采购计划。　　　　2、各分管单位负责控制流动资金定额，加强资金管理，保证资金指标完成。　　　　3、认真贯彻物资管理制度，严格各物资的收支、领、退、内部转移等手续，加强计划性，防止新的物资积压。　　　　4、各类物资分管

5、单位对采购的主要材料，必须制定订货合同，合同要有明确的进货品种，规格，交货期及结算方式，合同付本交财务处。　　　　5、库房必须建立严格的验收制度，按合同规定的内容进行验收及时将入库单交采购人员报帐，对不合格要求的物品拒绝入库。　　　　6、库房保管人员必须按旬考核库存资金余额，掌握资金动态，坚持旬报制度。　　　　7、按期进行物资盘点工作，填报盘点报表。及时处理盈亏，保证账物一致。　　　　第七条　　　　生产资金管理　　　　1、计划调度处编制生产作业计划，投入产品计划，组织均衡生产，确定各种产品的生产周期，加速生产资金周转，控制生产资金保

6、证资金指标的完成。　　　　2、制定期量标准，保证外购铸、锻件，毛坯件，在制品，半成品的合理储备定额。　　　　3、严格贯彻执行在制品管理制度，增强在制品，半成品的配套性。半年进行一次在制品、半成品的盘点工作，并填报盘点报表，保证帐物一致，账账一致。　　　　第八条　　　　成品资金管理　　　　1、营销总公司负责签订和管理产品供货合同，所签定合同付本交财务科，以便掌握销售动态和资金回笼情况。做好资金回笼，保证产品销售计划和资金指标的完成。　　　　2、计划调度处必须贯彻以销定产原则，按销售合同制定产品生产计划，按年、季、月编制商品生产计划。　

7、　　　3、营销总公司定各种产成品库存定额，负责及时处理积压产品。　　　　4、营销总公司按月进行产成品盘点工作，及时处理拒付事项，保证账物、账账一致。　　　　第九条　　　　非定额流动资金管理　　　　1、财务处负责及时督促各物资管理部门及时清理债权债务。　　　　2、上必须贯彻财经政策，严格财经纪律，认真执行货币资金管理制度。　　　　第十条　　　　流动资金的计划管理：　　　　1、流动资金计划与定额，管理是资金管理的基础，财务处根据生产情况及资金压缩指标，每年组织有关部门开展定额的制订与修改工作。资金指标归口到处，定额到库，经主管厂长批准后

8、执行。　　　　2、财务收支平衡会议制度是企业加强资金管理的有效办法，各物资归口管理部门在核定定额的基础上，按年、季、月编制销售计划，采购计划及积压物资处理计划等物料，送财务处汇总平衡编制年、季、月财务收支计划，供货计划由主管厂长主持召