电子生产企业财务类管理制度

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1、博脉国际咨询有限公司杭州××网络技术有限公司组织绩效提升工程咨询项目报告（05－其它各类管理制度）博脉国际咨询有限公司二○○七年五月二十八日31地址：100043北京市石景山区八角南路14－58　电话：010-88707173　网址：www.bosmy.com　邮箱：bosmy@bosmy.com博脉国际咨询有限公司目　录财务管理制度3第一章　总则3第二章　公司内部财务管理体制3第三章　公司内部财务管理的基础工作5第四章　负债及所有者权益的管理6第五章　流动资产的管理7第六章　固定资产及递延资产的管

2、理11第七章　对外投资的管理13第八章　成本和费用管理13第九章　营业收入、利润及利润分配的管理15第十章　财务报告与财务评价16第十一章　附则16会计核算工作管理办法17第一章总则17第二章会计机构和会计人员岗位设置17第一章会计科目的应用管理18第二章会计凭证的编制及输入计算机管理18第三章登记或生成会计帐簿管理19第四章编制或生成会计报表管理20第五章会计电算化上机操作管理20第六章会计档案管理21第七章会计工作交接管理21第八章附则22出差管理制度23第一章总　则23第二章出差申请与核准23

3、第三章差旅费暂借款23第四章差旅费报销24第五章其它25借款、报销流程及管理办法26各级管理人员财务权限一览表28资产采购类权限（按职务）28资产采购类（按目前已任命的任职人员姓名，田田安到岗前其职权由陈岳明代行）28资产调配/采购申请审批表29费用开支审批表29费用类开支（按职务）30费用类开支（按目前已任命的任职人员姓名，田安意到岗前其职权由陈岳明代行）3131地址：100043北京市石景山区八角南路14－58　电话：010-88707173　网址：www.bosmy.com　邮箱：bosmy@

4、bosmy.com博脉国际咨询有限公司财务管理制度第一章　总则第01条为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范公司内部财务行为，促进公司生产经营活动的顺利进行，加强财务管理和经济核算，根据相关会计制度和国家有关政策、法规的规定，遵照公司的宗旨和目标，结合本公司实际情况，制定本制度。第02条本制度是公司内部经营管理制度的重要组成部分，在公司董事长的领导下，由公司各部门和全体人员共同执行。第03条本制度适用于紫光网络技术有限公司及其分公司、全资子公司、控股公司、参股并履行实质性管理权的公司。第04条公司

5、财务部严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，维护股东权益。第二章　公司内部财务管理体制第05条股东会在财务管理方面的职权1、决定公司的投资计划；2、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；3、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；4、对公司增加或者减少注册资本做出决议；5、对发行公司债券做出决议；6、决定财务抵押和对外担保事项。第06条董事会在财务管理方面的职权1、审议批准公司的投资方案；2、制定公司的年度财务预

6、算方案、决算方案；3、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；4、制定公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；5、制定公司的基本财务管理制度；6、根据总裁提名，聘任或者解聘公司的财务负责人，决定其报酬事项；7、决定其他重大财务事项。第07条董事长在财务管理方面的职权1、根据股东会、董事会的决议，签署公司财务预、决算方案，利润分配或弥补亏损方案以及投资协议；2、根据股东会、董事会的决议，签署增加或者减少注册资本、发行债券的有关法律文件；3、31地址：100043北京市石景山区八角南路14－58　

7、电话：010-88707173　网址：www.bosmy.com　邮箱：bosmy@bosmy.com博脉国际咨询有限公司根据股东会、董事会的决议，签署公司的对外担保、贷款、财产抵押和其他重大财务事项；1、根据董事会的决议，签署公司的基本财务规章制度；2、签署公司股票、公司债券；3、审批公司投资及其他重大事项的资金调度；4、股东会或董事会授权和其他财务职权。第02条公司总裁在财务管理方面的职权1、根据公司经营计划和财务预算方案组织好公司生产经营；2、拟订财务预算方案、筹资决策、投资决策以及公司重大的

8、财务事项；3、拟定公司内部财务管理机构的设置方案；4、组织拟订公司内部财务管理办法；5、提请聘任或解聘财务负责人；6、审批各项相关财务收支和费用报销；7、董事长授权的其他财务职权。第03条公司财务负责人的职权1、宣传和贯彻执行国家有关财务法规政策，拟订公司内部财务管理制度和考核办法；2、组织制定财务预算，负责财务决算，进行财务分析；3、参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。包括参与重大经济合同的审核；4、定期检查公司内部各部门、各下属公司财务预