报销审核制度.docx

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1、报销审核制度1、总则严格财务收支审批制度，公司发生的各项支出都必须由经手人将需要报销的单据粘贴在“报销单据粘贴单”上，在粘贴单上分别注明支出事由、发票张数、报销金额（大小写）、报销部门等内容，并有经办人签名或盖章。在粘贴时，要尽量做到粘贴单据平整，保持整个平面厚度均匀。2、对原始单据的一般要求：2.1发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。2.2内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。2.3印章要齐全须有收款单位章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事

2、业单位的收据，要有财务章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。2.4自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。3、报销的一般程序：3.1经办人员应按本制度第一条中的规定，认真在“报销单据粘贴单”上粘贴相关原始单据并按要求注明有关内容。3.2经办人员将粘贴好的“报销单”交与部门经理审核，并由部门经理在“报销单”上签名或盖章。3.3经办人员持部门经理已审核并签名或盖章的“报销单”到财务部进行复核，并由财务负责人签署意见。3.4经办人员持财务负责人已签署意见的“报销单”，交由总裁签署最终意见。3.5经办人员到财务部进行报销。4、报销的特殊程序：4.1各部门经理（财务负责人除外）报销时，应将粘贴

3、好的“报销单”交由财务部进行审核，并由财务负责人签署意见。然后，交由总裁签署最终意见后，到财务部进行报销。4.2财务部负责人报销时，直接将粘贴好的“报销单”交由总裁签字后进行报销。5、加强报销管理，当月帐，当月了。如有特殊情况，最迟不得超过次月3日（遇法定节假日顺延）。对超过次月3日无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。6、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。7、对所有报销的内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。部门经理和财务负责人自己报销时，应当自审。8、财务部对所有报销票据，依据相关财经法规

4、及内部财务制度对其合法性进行审核。9、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，随行人员需亲自签字确认，内容填写要齐全，要有结算人，负责人的签章。出差回来后，必须在3个工作日内报销，部门经理报差旅费凭报销单，经财务部审核，总裁审批签字后，到财务部核销借款。对在3个工作日内无故不及时报销的，财务部应催办一次，长期未冲销借款者，财务部将从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由部门经理担保，视同部门经理借款。10、费用报销及借款时间项目周一周二周三周四周五款项借支上午10：00-11：0010：00-11：0010：00-11：0010：00-11：0010

5、：00-11：00下午14：30-15：0014：30-15：0014：30-15：0014：30-15：0014：30-15：00费用报销上午9：30-10：009：30-10：00下午14：00-14：3014：00-14：3011、本制度由财务部制订并负责解释，自发布之日起施行。