浅谈企业管理因素和银行贷款风险影响

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1、浅谈企业管理因素和银行贷款风险影响　　银行不良资产的成因表面看来主要是因为贷款企业偿债能力下降或者恶意逃债等因素引起的，但这些原因又是如何形成的呢？银行工作人员、债务单位自己对此的看法几乎出奇的一致，总结他们分析原因主要有市场不景气、价格下滑、工艺技术设备落后、原材料紧缺或涨价、国际市场的冲击、政策调控、投资失误、环保压力、人才流失、产品不对路等等，总之分析了好多原因，企业的管理因素很少有人提起并且作为重要原因之一。企业经营本身就是一个有机的综合体，本身有风险是必然的，关键是面对风险如何处理，因为企业大的风险出现时，尤其是行业和政策风险，这对企业不都有不好的影响，或者这些影响仅是暂时的，对有

2、强的管理能力的企业来说，这些风险反而是一种机遇。所以企业面对相同外部环境，企业的兴衰在很大程度上将取决于企业的内部管理。综合而言，管理因素是银行贷款产生风险的最基本和重要的因素。9企业管理问题包括企业管理者和企业管理机制两方面的问题，他们对企业的经营发展起到决定性的作用。如不引起足够的重视，则银行贷款的管理就有一定的距离和漏洞，其对银行贷款的安全将造成影响，有的影响将是灾难性的，其损失是难以估计和挽救的。下面从银行贷款管理和企业经营的角度就对企业管理问题对银行不良资产成因加以分析。一、银行对企业管理问题评估工作不足银行发放贷款前，对企业的销售收入、成本、资产、盈利和偿债能力等一般都作了详实的

3、分析，甚至还会让企业提供抵押、保证、质押等担保措施以充分保证自己资金的安全。如果企业自身管理出了问题，那些表面的财务数据会很快发生恶化，银行对这些数据恶化的反应和采取措施的速度很难全部保全自己的贷款。虽然有担保措施，但贷款质量的好坏主要决定于企业自身，担保这些措施的作用相当有限，要不然目前银行也不可能有那么多的不良资产。关键因素就是企业管理水平的高低对银行不良资产的形成起了重要作用。既然企业管理因素对银行不良资产很重要，但银行在这方面的工作比较有限。主要体现在以下几点：（一）银行在贷款评估前对企业管理评估的弱化或者缺失9在银行对企业的项目建设贷款时，银行一般都会对企业的投资项目进行项目评估，

4、其评估的内容主要是原料、工艺技术、设备、市场、环保、组织、投资，组织、进度、经济等方面。这些因素大部分银行几乎照搬企业的项目可行性研究报告，然而企业为了可行性研究通过论证，可研本身在一些方面存在不真实的因素。最重要的因素，项目最终的管理者以及执行的管理制度和程序等内容在可研和银行的项目评估报告中是找不到的。我认为缺少管理评估的评估报告是一个对项目评估不全面的评估报告，其参考性存在一定的商榷性。以此不完善的报告作为贷款的依据，将为以后的贷款安全埋下一个巨大的隐患。因为银行忽视了项目经营和运作最重要的因素——最终的管理者以及其执行的游戏规则，缺少他项目是难以正常运营的。企业流动资金贷款中，银行分

5、析的主要的销售收入、成本、资产、盈利和偿债能力等，以及抵押、保证等担保措施是否落实等，对目前管理者和他的管理团队以及企业的管理机制分析的很少而且肤浅，甚至就没有任何分析。银行贷款最终要让企业应用，如果对自己资金的最终使用者没有充分的认识，我认为银行在做危险的游戏。对其不了解，银行的资金是否正常运用或按计划发挥作用是难以预料。出现恶意管理者和企业管理能力低下的企业，银行的资金安全就无法保证。同一个企业或者项目，给出相同的条件，面对相同的市场和环境，其经营结果和发展趋势有很大的差别，其主要原因就是的企业的管理问题。企业管理者的能力强弱，道德责任如何、管理制度和程序是否健全并高效执行，对企业经营结

6、果和项目正常运行影响很大，最终对银行贷款能否及时还本付息产生很大影响。如银行在贷款前对企业管理评估的弱化或者缺失，其不良贷款产生的几率将增加。9（二）银行对企业在贷款应用中企业管理情况监督缺失银行贷款一旦发放，资金运用情况银行将无法控制，资金安全将完全由企业负责。这时企业的管理者和企业管理水平直接对该贷款的安全与否产生影响。目前我国的银行信贷员在很大程度对贷款后企业的管理水平低，且监督很不力，对一些企业的主要管理者和企业管理能力根本不了解。其原因是多方面的，有企业自身的原因，也有银行的原因。企业自身不会向银行主动说明自己的管理情况，甚至在一定程度上企业的管理者不会去见银行工作人员。银行的工作

7、人员由于对企业管理知识的欠缺，在日常管理中一般收集企业的财务报表、查看抵押物情况等。走访企业时，主要面对的是企业的财务工作人员，对企业的实际管理情况和经营很难充分的了解。如企业出现偿还贷款困难，银行工作人员和企业人员的分析原因往往是市场、政策、产品、原料、技术等客观因素，几乎很少分析企业自身的管理因素。企业对自己的管理问题也闭口不提，把一切原因推向外界，好像自己是无辜的受害者。所以银行在分析不良贷款原因的时候