企业流动资金运营中问题和对策

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1、企业流动资金运营中问题和对策　　【摘要】对于企业来讲，流动资金在维系企业生存发展过程中发挥着至关重要的作用；流动资金不仅关系到企业的经济效益，而且对于长远发展、提高市场整体竞争力有着关键的影响。文章正是从这样的角度出发，在全面分析企业流动资金现存主要问题的基础上，对企业加强流动资金管理的基本原则进行了论述，在此基础上提出了加强企业流动资金管理效果的具体路径。【关键词】企业流动资金运营管理现存问题对策伴随着社会主义市场经济的不断完善和发展，流动资金在企业生存和发展中的重要作用日益显现，常常被称之为企业的“血液”。在激烈的市场竞争中，企业要想获得较强的竞争力、提

2、高经济效益，必须要对当前企业流动资金管理过程中存在的主要问题入手，采取切实措施提高企业流动资金的管理水平。一、当前企业在流动资金运营过程中存在的主要问题7第一，企业流动资金运营在现金管理层面存在的主要问题。现金是流动性最强的资产，然而在企业财务实物管理过程中，有很多企业没有建立切实可行的内部管理制度和内部约束机制，往往在现金管理过程中呈现出较大混乱性和不规范性。例如，一些企业对资金的时间值管理方面欠缺，在现金支付方式和支付效率上不能做到很好等等。第二，企业流动资金运营在应收账管理层面存在的主要问题。应收账款是企业现金的重要来源，应收账款到期能否收回，对企业资

3、金管理有很大影响。“现实生活中，一些企业对应收账款管理不严，一些领导重视不够，没能建立很好的激励机制，造成企业产生许多呆坏账，从而降低了企业流动资金的周转速度，阻碍了企业发展的速度。”第三，企业流动资金运营在企业存货管理层面存在的主要问题。企业存货管理模式中存在以下问题，具体体现在以下三个方面：“一是存货管理缺乏系统性，造成检查时，账不符实。二是管理不到位，毁损待报废、超储积压存货储备在每年一次的清产核资中都要作为重点问题进行上报，但每年都是只上报，没有上级主管部门的批示，没有处理结果，没有从根本上解决问题，流动资金占用额高。三是因库存量大，导致流动资金占用

4、额高。”二、加强企业流动资金运营管理应当坚持的基本原则7第一，加强企业流动资金运营管理应当坚持稳健的资金运筹原则。在当前社会主义市场经济条件下，提高企业资金运营管理必须要高度重视资金运筹的稳健性，要从当前企业资金运行管理结构存在的主要问题和主要矛盾入手，要对流动资金予以及时的补充，当然对企业扩大规模或技术改造要予以一定的资金倾斜，但是在比例上要予以全面衡量；同时要对资金运筹实施合理的补偿运营方式，不断健全企业新上项目、新扩大规模、新引进技术与相关配套流动资金相配套的原则机制。企业要对流动资金对企业生存发展所起到的重要作用予以高度重视，从企业生产经营状况的实际

5、情况出发，合理扩大自由流动资金在总资金中的所占比例。第二，加强企业流动资金运营管理应当坚持防止现金过度沉淀原则。在企业进行资金运营管理过程中，提高运营效率需要坚持防止资金沉淀的原则。一般来讲，坚持这一原则需要完善与资金管理相配套的制度和措施，不断规范和完善企业应收账制度、企业存货款资金控制管理办法以及财务财产资金清查制度。防止企业现金过度沉淀，还需要企业不断增强自身的信用级别，通过实施科学有效的信用政策提高在金融企业中的资金存贷活动能力和市场竞争能力，有效减少企业由于坏账而造成的经济损失。7第三，加强企业流动资金运营管理应当坚持强化企业财务管理的原则。市场经

6、济条件下，企业赢得市场主体竞争主动、提高市场占有份额等一些外在因素固然重要，但是对于企业来讲，要不断增强企业内部的财务管理，从自身做起，不断强化企业财务抗击风险的能力，增强企业内部资金管理运行的效率。强化企业财务管理的原则，必须要高度重视企业财务管理过程中存货以及应收账项目的管理，不断引进新技术、强化管理创新、挖掘管理潜力，提升企业资金的整体利用效果。同时，企业要充分认识到产品市场营销的重要性，因为产品市场营销能够加速企业现金流转和回笼的效率，提高资金整体流动能力。“企业必须建立起积累、补充、管理流动资金的长效稳定机制，不断尝试新的补充流动资金的渠道，树立筹

7、集、使用、管理流动资金的全新观念。强化财务管理，加强风险控制。”三、加强企业流动资金运营管理的主要对策第一，必须要高度重视对货币资金的管理力度，不断提高资金利用水平和利用效率。对于企业来讲，必须要高度重视对货币资金的管理工作，通过提高资金利用水平和利用效率提高企业资金运行效果。具体来讲，企业可以通过以下措施进行：首先，企业要不断规范和完善财务制度和资金管理机制，通过完善的制度来提高资金运行和管理效果。企业要在生产经营过程中切实将财务资金使用、管理和运行等各个细节问题都要通过制度和机制的形式予以明7确，做到企业资金财务管理责任到人、层层监督，坚决避免在资金使用

8、管理过程中因为制度不健全而出现的开支不规范和企业资金