企业流动资金运营中存在的问题及应对策略

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1、浅谈企业流动资金运营中存在的问题及应对策略摘要:流动资金是企业发展的命脉。我们正确面对企业流动资金运营过程中存在问题，并针对这些问题做出相应决策，保证企业流动资金的正常运营，实现流动资金的经济效益，促进企业健康成长。关键词:流动资金货币资金使用效益浅谈企业流动资金运营中存在的问题及应对策略摘要:流动资金是企业发展的命脉。我们正确面对企业流动资金运营过程中存在问题，并针对这些问题做出相应决策，保证企业流动资金的正常运营，实现流动资金的经济效益，促进企业健康成长。关键词:流动资金货币资金使用效益管理工

2、作流动资金是企业购、销的基础。流动资金的定义是，企业在生产经营过程中占用的货币资金、应收账款和存货等流动资产上的资金。随着知识经济社会的不断发展，资金管理已经成为企业管理工作的重要内容。流动资金是企业正常运行的基础，是促进企业生产保持良性循环的基础。没有资金循环，企业就不能获得经济效益，更不能得到广阔的发展空间。企业流动资金的正常运营，直接影响着企业的经济效益。我们需要保证流动资金链的通畅性，抓好企业流动资金管理，实现流动资金的社会价值与经济价值，促进企业的和谐可持续健康发展。一、企业流动资金运营

3、中存在的问题(一)资金管理不合理资金是企业资产中流动性最强的。可是目前多数企业存在着没有建立有效的资金管理体制，资金使用效率低。企业对资金管理不够重视，没有做出正确、科学、合理的资金预测与决策，没有建立完善的月份、季度、年度的资金使用计划。多数企业单凭领导者的经验，对资金的需求数和持有量做出基本判断，导致企业不能及时了解企业的剩余资金，导致资金不足或资金剩余浪费的情况出现。大大降低了资金的使用效益。而且，资金管理者缺乏预算管理观念，预算范围狭隘，没有端正资金管理态度。财务管理部门与资金使用者脱节，

4、致使管理跟不上资金的运行。增大了资金运营的风险。(二)企业库存增加，占用过多的流动资金存货是指企业在生产过程中为销售或者耗用而储备的物资，它们占据了企业一部分流动资金。有的企业缺乏存货管理制度，不能很好的组织库存材料的持有量，造成存货大量积压，资金沉淀，成本增加与企业效益之间的刮泥。有的企业决策者，在材料市场波动较大的情况下，不能很好的预测市场，盲目跟风，购进大量原材料，占据了企业大部分的流动资金，致使资金大量沉淀。对市场行情掌握部够，照成年初预算偏差大，大量产品库存，影响了企业流动资金的政策运营

5、。(三)缺乏严格的收款制度，货款回笼缓慢货款是企业流动资金的重要组成部分。有些企业为迅速获得市场份额，在未考察客户信誉问题时，就赊给客户大量货。导致日后回收货款缓慢。企业既缺乏流动资金去进货，也没有库存。种种情况说明部分企业缺乏财务风险意识，没有建立完善的收款制度与考核制度。(四)企业资产结构不合理，没有真正发挥财务杠杆作用目前，许多企业存在资产结构不合理的情况。他们热衷于扩大再生产，盲目地积累固定资产，忽略了及时增补自有流动资金。没有正确运用财务的杠杆作用，造成企业资产结构中，对外投资所用资金份

6、额占的比重太大，或者企业贷的款项超出了企业可承担的范围，增加了企业资产负债率。导致企业资产流动性差，资产缺乏一定的弹性，无形中增大了企业的经营风险。二、企业流动资金正常运营的对策提高流动资金的使用效益是企业可持续发展的关键。加强流动资金的管理工作，对企业运营过程中出现的多种流动资金运营问题，做好相关工作，保证流动资金的正常运营，保证企业生存与发展。(一)加强资金管理，提高资金使用效率探索实施资金集中管理，规避财务风险。企业应实施资金集中管理，统一调度，及时调剂余缺，增强资金收益性。实行“收支两条线

7、”和账户“零余额”管理，减少资金沉淀，提高资金使用的效率和效益。加强对债务分析和管理，优化债务结构，树立“钱流到那里，管理、监控就紧跟到那里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动风险。通过资金集中管理实现资金管理的现金流最优化、占用最少化和流转速度的最大化。根据企业经营情况，确定资金最佳持有量，并做出科学合理的预测决策。加强预算管理，通过年度预算，掌握资金需求，科学制定融资策略，立足于一定时期的滚动资金需求，跟据现有贷款结构和还款时间，结合国家货币政策走

8、向，合理制定融资策略，创新融资方式。(二)加强库存管理，提高周转使用效率企业要实现流动资金的有效管理，必须建立严格的存货管理制度，保证存货量在合理存货量范围内。要树立“现金为王的”理念，提高库存商品、材料周转使用效率，清创利库，盘活存量资产。理想状态是建立“零库存”。要求生产材料可是及时到达生产现场，减少材料库存储备，紧密联系生产的各个环节。科学判断市场需求量，产品数量可顺应客户需求。进而减少存货占用资金，有效节约企业货币资金，加速企业流动资金的周转速度。(三)加强货款回收管理，提