企业资金管理现状及对策分析.doc

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1、企业资金管理现状及对策分析　　毕业设计题目：企业资金管理现状及对策分析企业资金管理现状及对策分析二级学院：立信会计学院专业：会计学号：2017104234姓名：王尊颜指导教师：内容摘要资金管理是企业财务管理的重要组成部分，资金是企业从事生产经营活动以及其他经济活动的最重要的物质保障。资金对于企业来说就像血液一样重要,没有了资金,企业就无法再继续维持与生存下去。可见资金管理在企业管理工作中的地位十分重要。但是虽然资金对于企业来说非常重要,却仍然有不少企业的经营者与管理者不懂得如何有效地进行资金管理,无法

2、让有效的资金发挥出更大的经济价值,从而造成了资金的大量浪费,让企业的维持与发展陷入困境。本文以医药批发企业资金管理的现状分析入手,结合当前企业资金管理工作具体情况谈谈如何加强资金有效管理,以供参考。　　关键词：企业；资金管理；对策目录摘要Ⅰ一、企业资金管理的内涵分析1二、企业资金管理的现状分析1（2.1）资金管理意识淡薄1（2.2）资金管理制度不完善2（2.3）资金管理制度缺失2三、企业资金管理存在的问题2（3.1）企业经营管理者资金管理的意识缺乏2（3.2）企业内部各部门之间的信息交流不畅3（3.3

3、）内部监督制度不健全，资金管理制度不完善3四、企业资金管理的对策分析4（4.1）树立正确的资金管理意识4（4.2）健全资金管理制度4（4.3）提高资金使用效率4（4.4）建立和完善资金业务的监督与检查机制5结语7参考文献8致谢9企业资金管理现状及对策分析一、企业资金管理的内涵分析企业资金管理是企业维系正常经营活动，优化资源配置，保障经济安全、稳定、可持续发展的重要手段。企业通过采取审计、监督等系列方法、手段实现对企业资金内部的全面控制，从而服务于企业的生产与发展，对企业来说，具有重要的现实意义。强化资

4、金管理职能方面，可以保障经营资金更具流动性，通常有效的资金管理体制可以使企业拥有一定数量始终可变现的资产，当遇到人为或非人为环境变化以及自身战略决策失败带来的危机时，则具备较强的抗风险能力，甚至具备一定的融资能力，且扩大或转移生产经营，在市场波动中抓住机遇，反败为胜；另一方面，切实提高经营资金使用效率，加快资金周转速度，减少非必要成本损耗，最终做到提高资金及生产盈利水平。资金管理的主要对象为运营资金，根据现有运营资金分类方法主要可以分为以下两种：第一种按照资金的构成要素，可以将企业运营资金分为现有资金

5、及等价物资产、存储货物、应收、应付账款等。由此管理项目被分为现有资金、等价物资产（证券等）管理、账款、存货管理及信用管理等，资产管理的主要功能在于确定各项目在资产总额中的最佳比例，通过管理提高资产周转效率，降低风险。第二种根据运营资金时间的变动性分为临时、永久性资金。临时性流动资金用于企业应对周期性、季节性变化带来的资产负债、货款支付，维系正产经营活动。永久性资金用于企业必要的生产投入及运营投入。通过资金管理合理分配二者的比重对企业生存发展具有重要作用。　　二、企业资金管理的现状分析（2.1）资金管理

6、意识淡薄我国处于市场经济完善时期，企业经营意识尚有欠缺，尤其在资金管理方面，过分注重提高生产能力，将大量资金投入产品前期生产，造成运营资金堵塞，周转不灵，一旦遭遇风险便失去了经营的主动性。监管意识有待加强，企业在使用运营资金时，计划不足，随意性较大，给企业及相关利益主题带来很大的影响。缺乏资金管理意识在当前我国中小企业尤为明显，这与惯有的经营观念分不开，传统中小企业主要依靠资金投入扩大经营范围与经营业务，缺乏必要的资金管理意识，无法适应当今的市场环境。　　（2.2）资金管理制度不完善部分企业缺乏完善的

7、资金管理制度。由于缺少丰富的资金管理经验，对资金管理的专业性认识不足，因此没有形成科学的资金管理价值理念，且认识不到资金管理的重要性。使资金的使用计划缺乏合理性，从而在资金使用过程中容易造成资金链断裂的问题。由于没有完善的资金管理制度，企业管理人员往往会缺乏资金管理的积极性，在执行中没有相关的制度作为依据，降低科学管理资金的意识，使资金规划出现不合理的现象，直接影响着企业的长远发展。　　（2.3）资金管理制度缺失多数企业在发展中无法将现有的资金管理制度与市场环境及企业发展战略相联系，从而未能形成完善的

8、资金管理制度体系。首先，审批环节重视程度不够，缺乏制度保障，在业务流程管控上流于形式，对资金外流审批不严，常常只需业务主管领导签字便可以导致资金的外部流出，业务主管领导并非对业务进展情况完全了解，谎报现象时有发生；其次，从资金管理绩效评估体系来看，有的企业并未单设专项评估部门，也未与外包公司建立合作，营运资金使用效果与企业员工工资脱钩，使资金使用评估形同虚设。　　三、企业资金管理存在的问题分析（3.1）企业经营管理者资金管理的意识缺乏目前，很多中小企业经