固定资产风险防控.pdf

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1、.固定资产内部控制说明流程关键环节风险点主要防控措施责任主体超标准配置资采购部门会同财务室审核资产需求产，造成资产采购计划的合理性：采购部门、采购损失浪费，资计划是否列入预算、是否部门、财会资产购置产配置不合与业务部门的工作计划和部门理，影响工作资产存量相适应；是否与运行。资产配置标准相符资产保管不1、资产管理部门建立并使资产使用善、维护不当用资产信息管理系统对资部门及人造成资产毁损产进行管理；2、规定资产员、资产管浪费，缺乏资使用人在资产管理中的责理部门产有效记录和任，对贵重资产、危险资清查盘点制产、有保密特殊要求的资度，产生帐外产指定

2、专人保管；3、建立资产使用资产、资产流资产定期清查盘点制度，失、资产信息资产管理部门、财会部门失真、账实不和资产使用部门定期对资固定符等问题产进行账实核对，出具资产清查报告、报经资产管资产理部门审批；4、及时做好资产统计、报告、分析工1/2.管理作，并进行资产信息的内部公开。资产处置没有1、重大资产处置，建立集资产管理严格执行审核体议事决策机制；2、对资部门，相关审批程序，未产的调剂、出租、出借、审批权限按照国家有关处置等制定管理制度，明负责人，财规定执行，有确处置程序和审批权限；会部门关人员徇私舞3、重大资产处置需要按规资产处置弊，可能

3、导致定进行资产评估或技术审资产流失、单核；4、资产处置收益按照位利益受损国家规定上缴或管理；5、资产管理部门对处置的资产及时进行记录并提交财会部门进行账务处理。2/2