信用分析报告撰写.doc

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1、信用分析报告撰写信用分析报告以诚信为首要原则，分析应清楚合理，文字尽量简洁，避免不切实际之长篇大论。该报告应叙述少写，分析为主，要有判断及结论。照抄客户基本资料、访谈记录、公开说明书、报章杂志等之文字，尤应避免。原则上，信用分析报告应包括下列内容：（一）资金用途（二）主要股东/经营团队/经营策略（三）经营环境/市场分析/产品策略（四）会计及内控制度（五）财务报表分析（六）银行及业界往来情形（七）财务预测及专案可行性分析（八）经营成功之主要因素（KeySuccessFactors）（九）主要授信风险（十）

2、还款来源及担保品（十一）本行往来经验、业绩及策略（十二）结论及建议以上各项之详细说明如下：（一）资金用途确认授信资金之用途是决定是否核贷的重要因素之一。健全之授信，应该于贷放前就已重视资金运用计划是否合法、合理、合情，并于贷放后确实追踪查核资金流向。企业授信个案的资金用途，大致有下列几种：1、经常性周转金借款2、季节性周转金借款3、新建或扩建厂房及增购生产设备4、偿还既有债务5、替代股权客户以借款代替增资，来满足其因业务成长或多角化扩张所需之资金需求，此种用途风险较大。6、其他资金用途不同，其风险程度也

3、有所不同，因此确认资金用途，是评估授信风险的第一步。资金用途不明确，或明显流入其他用途，应以不接受为原则。相关法律及主管机关之行政命令，均应严格遵守，并配合办理。（一）主要股东/经营团队/经营策略主要股东及重要干部是否具有良好的品格十分重要。如该项因素有任何怀疑，即使能力再强，或放贷条件再佳，银行应尽量避免授信。就个人品格方面，我们必须从下列方向着手分析：1、个性与嗜好2、社交参与3、家庭状况4、社会接触面5、以往该公司及其关系企业与（其他）金融机构往来之经验品格之判断，不能单凭观察与直觉，应透过种种管

4、道，多方面去了解及掌握。主要股东（尤其是连带保证人）之财产状况，应于初贷时尽量收集完整。必要时，其财力可能被用来支应公司成长、解决公司困难，或偿还积欠本行之债务。优秀的经验团队，具良好的决策能力，能妥善管理企业风险，克服种种困难，化解经营危机，本行授信风险即能相对降低。以下是评估经营团队之重要参考因素：1、年龄、教育程度、经历、专业水平、健康状况2、过去的经营绩效与可能的趋势3、长期发展之眼光、策略、企划及实际行动4、面对竞争压力及法令环境改变之应变能力5、经营者对营运风险的看法及因应措施6、业务预测及

5、预算控管能力7、授权程度及经营团队之养成8、组织、士气及新血之招募培训9、专业经理人团队或家族经营形态10、公共关系与社会责任（二）经营环境/市场分析了解客户经营环境及市场，应就其主要产品组合，经由产业分析及统计之书面资料，主要经营者之说明，访厂勘查制程之难易度，及客户同业之描述等多方面了解。经营环境及市场分析主要内容包括：1、进入产业之障碍进入障碍较大之产业对现有厂商较为有利。评估进入障碍应考虑下列因素（1）经济规模经济规模越大，新竞争者之加入越难，现有规模较小之厂商较难维持生存空间。（2）产品差异程

6、度产品差异包括品质、品牌忠诚度、客户忠诚度、售后服务等因素。（3）资本密集程度厂商如欲取得竞争优势，是否应投入大量资本于硬件设备、研究发展、产品广告、形象建立等（4）建立行销通路之困难度行销通路是竞争之利器。具备品质优良之产品，却无健全有效之行销通路，失败之命运已定。（5）契约或法律保障代理权、专卖权、商标权、专利权等知识产权等。（6）原料来源确保程度环保意识、政策改变、知识产权官司、周边产业之配合度等因素均会影响重要原料之取得。（7）占据有利地点业务之好坏需靠人潮聚集之零售业，此点尤为重要。（8）政策

7、与法令之改变如政府之产业发展政策、奖励投资政策、进出口管制等。1、竞争激烈程度（1）竞争厂商家数及相对规模（2）产业成长率及成长空间（3）固定成本比重与产能是否过剩固定成本比重较大的产业，如有过剩产能，很可能为争取销售量而引发价格战（4）主要竞争对手之差异程度若主要竞争者对经营目标及产业前景看法较为一致，则竞争情况可能较为平和。反之，则激烈竞争在所难免。例如：某国外厂商为消化其过剩产能，低价将产品倾销国内市场，引发激烈价格竞争（5）产品之可替代性替代性产品之发明对产业会发生很大的冲击2、与上游供应商之相

8、对地位如有下列情形之一者，上游供应商即较占优势，对本行授信客户较为不利（1）供应商家数少，相当集中（2）购买量少，并非供应商之主要客户（3）供应商所供应之产品，是不可或缺之生产原料（4）供应商所供应之产品，对生产成本之降低有较大助益（5）供应商已刻意将转换供应商之成本提高（6）供应商已开始向下整合，即将成为竞争者3、与下游厂商或消费者之相对地位下列情形表示下游厂商较占优势：（1）下游厂商家数少且购买量大，即客户相当集中（2）产品标准化，差异