社会保险业务经办中心稽核科内控实施细则.doc

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1、社会保险业务经办中心稽核科内控实施细则　　为了进一步规范用人单位的参保缴费行为，确保社会保险费应收尽收，提高基金管理水平，增强基金风险防控，根据《社会保险法》、《社会保险稽核办法》的有关规定，我区将加强社会保险稽核工作，进一步健全内控机制，并制定具体内控实施细则。　　（一）书面稽核：审核参保单位上报资料。通过稽查缴费核定表、缴费发票复印件、劳动情况年报、财务报表等有关资料，稽查参保单位是否如实申报缴费基数和人数，有无少报、漏报现象。　　（二）实地稽核：深入参保单位进行稽查。稽核前以书面形式向被稽核单位发出《稽核通知书》

2、，告知稽核内容、时间及所需资料；深入参保单位查阅有关资料，全面了解劳资、财务情况，进一步核对其申报的缴费基数和人数是否属实。通过与企业负责人、劳资（人事）人员座谈，以及走访职工等形式，对参保单位申报缴费情况进行深入调查。　　（三）待遇领取稽核：加强审核待遇领取人员资格信息，确保待遇领取人员信息数据准确完整。通过对各业务科室的信息核查、业务科室与财务科数据比对筛查，以及对待遇领取人员电话回访的方式，及时发现问题，中断待遇重复领取现象、骗取、冒领行为的发生。为有效维护参保人权益及社保基金，还将建立基金追回沟通协作机制，加强

3、费用追缴，在准确核算追缴金额，及时下发追缴通知单等手段同时，通过宣传教育，政策解释，确保重复领取及骗取、冒领的金额及时足额追缴至财政专户，确保基金运行，规范支付。　　（四）内控稽核：社会保险经办机构内部稽核工作主要针对支付稽核。根据政策文件以及流程检查各岗位是否按流程按政策规定进行执行。相关科室进行数据对比寻找差异及其原因。核查每月居民医保科、职工医保科、工伤科、失业科等科室报送审批资料及审批表。检查审批票据是否合法、有效，附带资料票据是否真实，如：票据印章是否完整，票据姓名、住院时间与报表是否一致，有无虚报谎报，检查

4、并加减票据金额，重新核对金额，以保证票据金额与审批单一致；检查附带报销金额是否符合政策。如：医疗保险审批表需附带票据、病例、住院诊断证明等相关资料。尤其是手工衔接部分则要进行重点对比核实。工伤保险提出工伤认定申请应提交工伤认定申请表、与用人单位存在劳动关系的证明材料、医疗诊断证明或者职业病诊断证明书。工伤认定申请表应当包括事故发生的时间、地点、原因以及职工伤害程度等基本情况。待稽核科各票据、报表审核无误后方可将相应资料传给财务科并下发相应资金。再如：申请失业保险金需提供本人身份证明；所在单位出具的终止或者解除劳动合同的

5、证明；失业登记及求职证明；省级劳动保障行政部门规定的其他材料。稽核科在审核失业金发放表时要逐人次核对相关资料并根据失业人员累计缴费时间重新核定其领取失业保险金的期限。以上各科室报送的报表及相关资料，稽核科都会逐一复审，尤其是票据金额是要重新加减数额，核兑金额。以保证资金的准确性。