企业营运资金管理方法.doc

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1、企业营运资金管理方法一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金在企业供产销活动中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，因此应加强对营运资金的分析。　　第一章总则　　第一条为了适应现代化、集团化发展的需要，建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系，提高资金利用效率，控制财务风险，实现集团内资金管理的高度统一，制订本办法。　　第二条本办法适用于鬃水泥股份有限公司(以下简称“公司”)及下属各分公司、子公司(以下简称“各公司”)。　　第二章管理机构及职能　　第三条决策机构及职能　　

2、1、公司资金管理的决策机构为公司资金管理委员会。　　主任委员：公司总裁　　副主任委员：公司财务副总裁　　委员：公司营销副总裁、生产副总裁、投资发展副总裁　　成员：公司财务中心资金部负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计划发展部负责人、财务经理　　2、公司资金管理委员会的主要职能为审定公司资金管理办法;审定年度资金预算、月度资金计划;审定筹融资方案;统一调度资金;检查、考核资金预算、计划执行结果;动态监控公司现金流量，控制财务风险。　　3、公司资金管理委员会的工作方式为月度例会。　　第四条执行机构及职能　　1、财务中心资金部：　　履行资金管

3、理委员会办公室的职能。主要负责执行资金管理委员会的各项决定;拟订资金管理办法草案;统筹规划公司年度资金预算及月度资金计划;组织资金管理委员会月度会议;向各公司下达经批准的年度资金预算及月度资金计划;审批各公司资金周报表，负责各公司资金调拨;具体指导、监督、检查各公司资金管理工作;向资金管理委员会提交公司月度、季度、年度资金执行情况表及资金管理工作报告;对各公司资金管理效果提出考核意见与建议。　　2、财务经理：　　具体负责所辖区域各公司的资金管理工作，组织编制并初审上报各公司年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划、资金周报表、资金日报表等相关资料;参与资金管理

4、委员会月度会议;组织实施各公司经批准的筹资方案;督促落实各公司收入计划;具体落实财务中心资金部资金调度方案;根据本办法的权限设定审签各公司支付业务;提交所辖区域月度、季度、年度资金运行报告。　　第三章资金预算　　第五条公司通过实施资金预算管理，实现对各公司的资金集中统一调控。各公司的资金收支，必须按规定编制资金预算，经财务经理初审，报财务中心资金部复审并汇总呈报公司资金管理委员会批准后，严格执行。资金预算审批程序如下图：　　1、年度资金预算　　各公司应依据年度财务预算编制资金预算，在每年1月15日前向财务中心资金部提交年度资金预算草案，待公司资金管理委员会批准

5、后提交正式年度资金预算。　　2、季度资金预测　　各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，在每季度首月8日前向财务中心资金部提交季度资金预测。　　3、月度资金计划　　各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，结合季度资金预测，编制月度资金计划，于每月3日前报财务中心资金部。对于单笔支付金额在100万元以上(含100万元)的计划，须列明详细支付单位名称和金额。应付材料款、代垫运杂费、工程尾款支付计划明细表随同月度资金计划一同报资金部。　　销售公司应于每月最后一天向财务中心资金部及各直管公司提报下月货款回笼计划。　　工程部应于每月最后一天向财务

6、中心资金部以及相关的各分子公司提报下月工程款支付计划。　　4、资金周报表　　各公司应根据月度资金计划，编制资金周报表，于每周六上午报财务中心资金部。　　5、资金日报表　　各公司应按时编制资金日报表，于每日上午9点前报财务中心资金部。　　第六条各公司应按月编制月度资金执行情况表，于次月3号前随同次月月度资金计划一并报财务中心资金部。　　第四章筹资管理　　第七条各公司需新增借款，必须向财务中心资金部提出借款申请，经公司资金管理委员会批准后由财务中心资金部统一对外筹资。各公司无权自行向外借款。　　第八条固定资产项目贷款　　1、各公司经批准的新建项目，须新增固定资产项

7、目贷款时，应纳入年度资金预算，并专项申请报批。　　2、财务中心资金部统一对外筹资，负责与金融机构进行贷款合同的洽谈。所辖公司的财务经理亦参与合同洽谈。　　3、申请贷款的各公司应配合财务中心资金部的筹资工作，按规定提供贷款所需相关资料。　　4、当子公司为借款主体时，由子公司法定代表人授权财务经理签订借款合同，并监督借款人严格履行合同。　　第九条流动资金借款　　1、流动资金借款计划纳入年度资金预算。　　2、各公司流动资金不足时，只能向财务中心资金部申请借款。　　3、财务中心资金部收到申请后，将优先考虑在公司内进行资金调剂。经公司资金管理委员会批准后，由财务中心资金

8、部统一向申请借款的公司调拨资金。严禁各