AAP_应付帐款管理ppt课件.ppt

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1、T１００ERP应付帐款管理授课顾问师：武秋玲2015年03月应付帐款管理模块系统架构模块重要观念与应用帐务组织、主帐套及辅助帐套基础数据设定重要流程帐款立帐流程请款及冲销流程集团代付款管理流程月结关帐及重评价管理模块效益与结语课程大纲应付帐款管理系统架构关连图采购模块固定资产模块总账管理模块应付管理模块资金管理模块发票管理税务管理模块买入资产采购、入库仓退进货发票费用发票成本管理模块应收管理模块付款、票据帐款冲销转应收入库成本传票可扣抵税款集团资金管理代付款发票对帐费用分摊应收帐款管理模块架构备用金管理期末结算及分析基础资料立帐作业冲销作业应付帐款管理发票

2、请款帐款冲销付款后冲销应收应付款冲销债权移转汇差认列集团代付款冲销采购预付暂估应付采购应付及仓退待抵其他应付员工预支及费用报销直接付款、直接冲销、暂估冲销付款条件帐务组织帐务类别与科目设置帐龄分析类型单别设置备用金账户拨补申请关帐前检核帐款统计外币帐款重评价帐龄分析成本分摊成本费用分摊对帐作业供货商入库对帐发票登录其他加减项应付帐款模块特色帐套别管理业务接单采购发包生产。存货成品出货应收管理第一层:业务层第二层:账务层税收制度税收制度属于当地法规,各组织只需对应一套。以每笔具体业务(单身)指定对应税制(可设定多个税种)不同的会计制度，对收入认列时点及条件认

3、列原则不同。总部统一的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目特别报告的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目当地的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目应收管理支持同一法人下不同组织的业务一起开发票发票管理当地会计制度总部会计制度特别会计制度一套原始数据产生3套不同会计制度的帐务数据。按组织(营运中心)做业务单据只记录交易币别第三层:集团层根据不同的需求和会计制度编制不同的合并报表按业务范围或区域范围灵活分析数据和经营状况辅助帐套辅助帐套主帐套集团生产公司生产厂一营销公司营销外点部门部门帐务组织设计特色集团内多生产厂或营销据点。帐务组织营销外点

4、相性质业务据点，统一帐务管理。集团性组织帐务中心一帐务中心二帐务中心下规划营运据点范围可跨法人组织。多层级树状式组织。华南区帐务中心下的组织，统一处理帐务。依登录的帐务组织管理来源组织范围。以登录时的帐务组织层级下展范围。业务单位帐务组织透过作业的区隔及帐务组织范围，达到合并权责或拆分权责。帐务分工付款后核销帐款依请款、付款管理流程设计。与业务单据的核帐。进项发票的检核。与支付对象的对帐需求。批次支付通知。配合资金计划调整请款。以会计流程设计，冲销账与付款时点不正确。请款仿真产生后，无法留存记录并依资金计划调整。支付请款与冲销并存，造成已冲销但尚未正式付款

5、。牵动银存收支权责。出纳实际支付时点与冲账时点差异过大。出纳依请款通知支付。依支付状况冲销立帐应付款。出纳与会计权责明确。作业人员流程请款人员应付会计出纳多币别请款。员工借预支、报销及转应收还款。费用请款作业管理预支申请会计核帐主管审核出纳付款请款结案1费用报销会计核帐收/支付款主管审核缴款单已付款通知收款清单收款缴款单请款结案2费用借支申请直接付款直接付款费用报销请款借支冲销还款帐款管理与费用管理区分基础资料设置应付款日基准:(1)交易单据日(2)发票日(3)帐款日(5)发票日之次月初(6)帐款日之次月初支票到期日:XXXX应付款日期支票到期收货入库票据

6、到期日基准:(2)发票日(3)帐款日(5)发票日次月初(6)帐款日次月初(7)应付款日(8)应付款日次月初12付款条件释例:付款条件为月结30天,票据到期日为20天应付款基准日:帐款日之次月初票据到期基准日:应付款日付款日期计算3/20收货入库4/1应付款基准日5/1应付款日5/1票据到期基准日5/21支票到期日30天次月初20天支票到期日:XXXX若有结账日,则应付款日顺延至下期的结账日若有厂商票据到期日,则支票到期日顺延至下期的厂商票据到期日遇例假日顺延13应付帐款管理模块系统架构模块重要观念与应用帐务组织、帐套基础数据设定重要流程厂商对帐、帐款立帐流

7、程请款及冲销流程集团代付款管理流程月结关帐及重评价管理模块效益与结语课程大纲采购应付账务组作业说明采购单中的帐款订金金额维护。登录预付请款内容税别及发票选项应选择零税率及”1.不开立发票”。检核凭证及会计科目维护。直接付款。检核是否已产生待抵账款单。2采购预付凭证维护作业(aapt310)待抵预付款单查询作业(aapq342)31采购单维护作业(apmt500)系统产生购预付批次立帐作业(aapp134)采购预付请款流程应付帐务组说明依参数管制，含税或不含税立暂估可指定付款条件。依入库及仓退分别成立暂估单本期暂估数量=本期入库数扣除己立帐数量无发票暂估应付

8、立帐流程应付帐款凭单打印(aapr300)NoYes暂估应付凭证维