强化内部审计 促公司健康发展.doc

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1、强化内部审计促公司健康发展**公司为国家特企业，总装机容量**万千瓦，年发电能力130亿千瓦时。长期以来，在上级有关部门正确领导下，我公司内部审计工作紧紧围绕公司的总体经营目标,立足公司的发展，服从公司的大局，更新观念，以效益和管理为中心，集中审计力量,深入重点领域，抓住突出问题，将监督、评价、服务与管理控制有机结合起来，加强事前参与、事中控制、事后评价，充分发挥内部审计监督与服务职能。儿年来，累计完成财务收支、内控制度、工程项目、任期经济责任等各类审计和审计调查51项，提出审计建议106条；审查合同860余份，涉及合同标的20多亿元，为公司避免经济损失万元。通过内部审计人员积极探索

2、和实践，公司逐步形成了具有自己特色的内部审计模式，维护了公司改革、发展、稳定的大局。多年来公司从未发生重大迁反财经纪律案件，公司先后被**省审计厅、**内审协会授予内部审计先进单位。回顾过去，我公司主要抓了以下儿方面的工作：一、转变观念，整合审计资源，完善审计制度。自公司成立以来，公司领导就非常重视和支持内部审计工作，一直是由行政一把手主管，为保证内部审计工作的开展，公司相继制定了一系列内部审计管理制度。内部审计部门通过审计监督与服务，为相关部门提出许多建设性的意见和建议，促进了公司管理，提高了经济效益，树立了良好的形象，确立了内部审计在公司的地位。随着现代企业制度的建立，国有企业通

3、过改制重组，产权制度发生了变化。过去,内部审计主要是以国家审计的姿态执行国家审计对企业的监督职能，传统的审计监督主要审查企业经济活动的合规性与合法性。现代企业内部审计监督职能已不是计划经济体制下的那种监督，而是作为企业管理的…个职能，以维护企业整体的合法经济利益不受侵害，以提高效益和促进管理为目的，实现企业经济活动最优化、经济效益最大化。为充分发挥内部审计的监督、评价、服务与管理控制职能，对审计资源进行了重新整合，一是壮大了审计队伍，充实审计力量，审计人员由原来的4人增加到7人,审计能力得到加强。二是审计监督职能得到延申，在审计中，不但可以提出审计建议,还可以利用法律专业优势，及时提

4、供相应的法律服务。三是因为法规审计部具有法律服务职能和丰富的法律知识，为审计关曰前移，做好事前、事中控制提供了条件。四是法律专业人员也可通过审计了解更多的信息，及时掌握公司法律需求，更好的为公司提供法律服务。在整合人力资源的同时，为适应当前内部审计工•作的要求，公司乂结合公司实际情况，重新确定了公司审计制度体系框架，对公司审计管理制度进行系统的修订，重新制定了《审计工作管理办法》、《工程审计实施办法》、《内部控制制度审计实施办法》、《任期经济责任审计实施办法》、《财务收支审计实施办法》等一系列审计制度，为开展审计活动奠定了基础。二、立足大局，突出重点，抓好日常审计监督。做好口常审计监

5、督是搞好内部审计工作的基础，儿年来，为给领导提供更加准确、金面的审计信息，内部审计人员及时调整审计思路，围绕公司中心任务，以管理和效益为中心，立足公司全局，在重点项目和关键环节上选题立项，将内部审计扩展到企业经营管理的各个方面，逐步形成了以财务收支审计、内控制度审计、工程项目审计、任期经济责任审计相互融合、相对独立审计格局，真正体现高层次、全方位的监督服务。1、做好财务收支审计，保证会计信息真实、合法、合规财务收支情况直接反映公司经营活动情况和经营成果，不仅受投资方关注，也是有关部门对公司进行监管的重点。保证财务收支信息真实、合法、合规是财务收支审计的最基本的要求，为对公司财务收支信

6、息进行有效的审计监督，公司制定了财务收支审计相关制度，确立了决算审计和日常监督相结合的财务收支审计监督模式。一是强化了财务决算审计，定期对公司会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价。二是建立了资金预算审计制度，审计中重点对完成预算进度、有无预算外支出、预提费用等情况进行审查。通过对资金使用、管理、节余等情况检查，及时掌握预算执行情况现状，分析存在问题，提出有利于资金预算全盘管理的审计建议，充分发挥审计监督作用。三是建立和完善了日常审计监督机制，如财务凭证定期抽查制度，要求审计人员每月抽查凭证不少于三分之一，通过检查原始凭证的合法性和真实性，以及会计业务处理的正确性，规范了会计

7、行为，从源头上堵塞漏洞，防止了舞弊行为。四是建立了专项费用调查制度，定期检查各项费用计提、使用和管理情况，防止各项费用错列错支。2、做好内控制度审计，促进公司管理内控制度是否完善，是否能得到有效执行，是关系到一个企业成功与否的关健，特别在一些关键环节上，内控制度显得尤为重要。对于公司来说，大量成本支出都在燃料和物资采购上，就我们公司来说，每年燃料和物资采购支出达儿亿元，因此，对燃料和各类物资采购一直是我们内部审计监督的重点。由于燃料采购和各类物资采购具有重