物业管理会计分录如何编制.docx

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1、下面给各位财务会计人员分享的行业会计分录是：物业管理企业账务处理及会计分录汇总实务大全，物业管理会计相对于普通会计来说略显复杂，但也不是特别难，下面就一起来看一下具体的会计分录吧！物业公司会计分录编制汇总：（仅供参考，请以实际情况为准）1、存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）　　贷：库存现金2、提现借：库存现金　　贷：银行存款3、计入税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　　　　应交税费——应交教育费附加4、养老金收退税借：银行存款　　贷：应付职工薪酬—养老保险基金5、代付上月员工通话费借：其他应收款—员工—电话费　　贷：

2、银行存款6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款　　贷：预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借：预收账款—电费　　贷：管理费用—电费8、转存单位定期存款一库存份借：其他货币资金—定期存款　　贷：银行存款9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款10、付上月份电话费借：管理费用—电话费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水（生活用水

3、）　　贷：银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水能耗　　　　　　—业主电梯能耗　　贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费借：库存现金　　贷：其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　贷：库存现金15、购书刊、洗发水（发放员工）借：应付职工薪酬—工会经费、职教费　　贷：库存现金16、收商铺水电费借：库存现金　　贷：其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等　　贷：库存现金18、代付

4、上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司　　　　　　　—房开公司（代付搬运工工资）　　贷：库存现金19、购军靴、环卫服装借：其他应收款—员工—服装费　　贷：库存现金20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具　　　　　　　—维修用具　　应交税费—应交增值税（

5、进项税额）　　贷：库存现金23、收员工上月手机通话费借：库存现金　　贷：其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借：库存现金　　贷：其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金　　贷：库存现金26、中队活动开支借：应付职工薪酬—工会经费　　贷：库存现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费　　贷：库存现金28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付职工薪酬-福利费—伙食费　　贷：库存现金29、收物管费等借：库存现金/银行存款　　贷：预收账款—业主—物管费　　　　　　　　—业主—电梯能耗费　　　　　　　　—业主—二

6、次供水　　　　　　　　—业主—停车综合服务费　　　　　　　　—业主—垃圾清运费　　　　其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称　　贷：库存现金31、罚款收入借：库存现金　　贷：营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品　　贷：库存现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费　　低值易耗品—煤气罐　　贷：库存现金34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费　　　　　　—差旅费　　贷：库存现金35、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用—保洁费（排污费、垃圾处置费等）　　贷：

7、库存现金36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销　　贷：低值易耗品—维修用具　　　　　　　　　—保洁用具　　　　　　　　　—厨房用具37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费　　贷：管理费用—电费38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销　　贷：长期待摊费用—开办费39、计提折旧借：管理费用—折旧费　　贷：累计折旧40、计提本月工资借：管理费用—工资　　贷：应付职工薪酬-工资41、计提各项经费借：管理费用—福利费　　　　　　—工会经费　　　　　　—教育经费　　贷：应付职工薪酬-福利费　　　　应付职工薪酬-工会经费　　　　应付职工薪酬-职教

8、费42、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司　　贷：主营业务收入　　　　应交税费—应交增值