资产负责表、利润表和F.01的关系.doc

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1、资产负债表、利润表和F.01的核对关系1.首先，搞清楚资产负债表和利润表的勾稽关系。不出意外，资产负债表未分配利润=本年利润-未分配利润余额+利润表净利润累计余额。2.其次，在F.01可以看到SAP系统标准的资产负债表。如果没有配置OB58报表版本，在F.01里科目是没有层级的（如下图1）。所以，我习惯性的先去配置OB58（如图2），之后F.01会显示科目层级，有利于报表核对。图1图21.之后就是如火如荼的资产负债表核对了。根据F.01科目层级，将资产、负债、所有者权益逐项核对。资产中不好核对的项目是应收、预付和存货，因为应收和预

2、付涉及重分类，而有些企业将制造费用等直接核算在存货中，所以，需要多注意这部分的逻辑。负债和所有者权益中不好核对的是未分配利润。那么重点来了，怎样在F.01中看出利润表的净利润余额呢？如下图3所示，如果配置了OB58报表版本，那么这些没有层级的科目的余额总和就是净利润了。2.我是一个非财务出身的理工科女，所以，对于资产负债表的核对没有会计出身的同学专业，但我总结出一个简单的核对关系：1)F.01中1=2233314=4的合计（净利润）2)如果存在重分类（以预付账款为列）：“1”中预付账款的余额=资产负债表“资产”项目中“预付账款”项

3、目余额-资产负债表“负债”项目中“应付账款”项目余额；3)如果存在制造费用和生产成本等核算在资产负债表的“存货”中，而不是利润表的情况，需要根据现定核算逻辑在利润表（也就是净利润）中减去这部分金额，同时将这部分金额加在资产负债表的存货中。总之，遵循一个逻辑：利润表减去的金额要加在资产负债表中，这样加加减减下来，两张表最终还是对平的。不过有一个前提，那就是保证表外科目，比如9999*初始化科目的余额为0，如果不为零，首先要调整表外科目的余额，再进行资产负债表的核对，否则会徒劳无功！还有，研发费用5*开头的科目一般在月末不会留余额，如

4、果有余额，应该转到研发费用管理科目。好了，差不多就这样了，我去搬砖了。一定要自己动手去做，调平几个月的报表就懂得了！有疑惑的地方多沟通！