企业结算风险提示教你识诈ppt课件.ppt

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1、企业结算风险提示——教你“识”诈！所有的结算方式都有其固有的风险！所有的结算方式都可能存在交易陷阱，甚至欺诈！由三大案例析外贸风险防范之关键要素【案例1】2019年7月、9月、12月，江苏轻工为履行其与美国M/S公司的售货合同，委托江苏环球向美国博联托运四票箱包产品。江苏环球接受委托，办理了四票货物的订舱、报关、向承运人交付货物等委托事务。价格条件为FOB中国，货物价款共为150542.75美元，约定付款条件为D/A120日或30日。8月9日、9月26日、10月6日、12月18日，江苏环球代表美国博联向江苏轻工签发了以美国博联名称为承运人抬头的四套正本记名提单，并将提单交付江苏轻工。提单

2、载明的收货人和通知人均为美国M/S公司。四票货物装运后，分别于2019年9月2日、10月29日、11月1日，2019年2月10日运抵美国迈阿密。货物的正本提单是由江苏轻工直接寄给其在美国的关系公司-JSL国际公司，由其提示要求收货人付款赎单。收货人美国M/S公司提货时称未收到正本提单，于2019年11月16日、12月4日、2019年元月29日、3月5日向美国博联出具提单保函，付清运输费用后，提取了货物。7月，江苏轻工因未收到货款，以无正本提单交货起诉江苏环球和美国博联，要求两被告赔偿其货款损失。由三大案例析外贸风险防范之关键要素【案例2】2019年5月，中国A公司向国外B公司出口化工产品

3、，合同中约定采用FOB术语，D/Patsight（即期付款交单）付款。货物装船起运后，B公司以己方负责办理货物运输为由，要求A公司将提单上的托运人与收货人均注明为B公司，并将海运提单副本寄给B公司。货到目的港后，恰逢当地化工市场行情波动，B公司以暂时资金不足为由拒不付款赎单，要求A公司将付款方式改为D/A，并允许其先行提取货物，否则将拒绝收货。由于提单收货人记名为B公司，A公司无法将货物专卖给其他客户，只得答应B公司的要求。之后B公司出具保函、营业执照复印件以及海运提单副本向船公司办理提货手续。货物被提走后，B公司不但没有按期向银行付款并且再无联系，A公司蒙受货款两空的巨大损失。由三大案

4、例析外贸风险防范之关键要素【案例3】中国A公司与美国一旅美华人B共同合作将其生产的设备销往美国。双方合作一年多，合作模式是FOB价出口，由B指定中国一家货代公司C公司负责订舱运输及出具提单，运费也由其支付。A公司将货物交给货代C公司后，C公司再将提单寄给A公司。货物快到美国时，B付款后，A公司再将提单邮寄或电放给B完成交易。2019年5月，B又向A公司订购了两个集装箱货柜的关键设备部件。货物装船完毕后，B到货代C公司付清运费后，提出可顺便把提单带给A公司。由于是大客户，又是订舱人，C公司便将载有发货人为A公司，收货人为B公司的记名提单交给了B。B拿到提单后，立刻飞回美国，货到目的港后凭有

5、效证明文件和正本提单提走了货物，但货款迟迟没有支付给A公司。全球金融风暴引发结算新忧2019年9月，有着158年历史的雷曼兄弟公司破产，美林银行被贱卖，AIG获得政府巨额资助，华盛顿互惠银行倒闭……美国的次贷危机引发金融市场动荡；我国主要贸易伙伴美国、欧盟及日本等国家和地区均受到不同程度的金融冲击；我国外贸企业的贸易结算方式一般采用信用正、托收和T/T，收汇风险令人堪忧。1、银行汇票中的欺诈风险风险承担人为接受票汇方式的汇入方，即卖方汇款结算中的票汇方式银行汇票有其专有的防伪措施：纸质、油墨、水印假冒银行汇票大多金额不大，手段先进银行的电报加押措施克隆票难防避免大额交易采用票汇方式2、支

6、票给付中的欺诈风险风险主要在接受支票的卖方卖方面临伪造、变造或空头支票遭拒付的风险。全球每年800亿张支票，600亿张美元支票，其中5亿张伪冒、变造假票对伪冒假票付款后的追诉期——以美国为例--票面伪冒、伪造、变造：追诉期一年--票背面伪冒、伪造、变造：追诉期三年避免在大额交易中接受支票给付方式3、T/T中的欺诈风险如何使我的汇款汇的更快：汇款人应保证汇款指示的完整与合格外汇管理要求提供的文件不能省略应选择一家国际化的银行：代理行网络覆盖面广应选择一家有着独立、快捷清算系统的银行4、跟单信用证方式的固有风险来自开征行的风险：对开证行信誉不了解，国家地区风险开出信用证的条款与合同不符各种期

7、限搭配不合理：效期，装期，交单期交单地点不合理：邮递风险信用证指定的兑付方式制单风险信用证结算中的交易陷阱和欺诈早期的信用证诈骗--骗取佣金、定金：利用信用证软条款；不生效条款--骗取货物：要求非全套提单并配合软条款假信用证诈骗--密押核对不符--伪造借用第三方银行的押--直接开给出口方伪造单据或装运假货物风险之一：来自开证行的风险即期信用证不能即期收汇！什么是即期？是否等于“立即”？判断：南亚某银行来证规定：“提供受益人开立的以我