融资租赁风险管理债权管理ppt课件.ppt

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1、融资租赁风险控制直接融资租赁【租赁物买卖合同】支付货款交付租金出租租赁物融资租赁公司供货商承租人租赁物交付与维护【融资租赁合同】三方当事人（出租人、承租人、供应商）两份合同（买卖合同和融资租赁合同）一个标的物（租赁物，一般为机器设备/交通工具等固定资产）售后回租出售资产，获得资金，实现融资租回设备，继续使用，偿还租金客户（资产的所有权人）融资租赁公司特殊的融资租赁，供应商和承租人为同一人，可以帮助固定资产较多的客户盘活固定资产、获得流动资金双方签订买卖合同，承租人将自有资产出售，租赁公司支付购买价款，得到所有权双方签订融资租赁合同，租回资产继续使用，承租人支付租金租期结束

2、后，出租人以名义价格向承租人转让租赁物所有权经营性租赁是指在约定的期间内，出租人将租赁物交付承租人使用、获得租金收益，最终不转让所有权，传统的租赁方式。采取经营租赁方式，可以为承租人实现“表外融资”，即租金不计入负债，而作为费用处理。目录风险的种类2风险的认识保理業務特有風險根源3租赁公司常见风险3保理業務特有風險根源3租赁尽职调查4保理業務特有風險根源3业务及风控流程举例51风险的认识1风险的认识1.风险存在的必然性2.风险存在的普遍性3.风险的可控性4.风险的可预知性风险的认识5.风险的长期性6.风险的破坏性7.风险控制的艰巨性8.风险的潜在性风险的种类2风险的种类1

3、.法律风险2.操作风险3.管理风险4.市场风险风险的种类5.信用风险6.区域性风险7.战略风险8.宏观经济风险租赁公司常见风险3租赁公司常见风险举例1.条件不健全情况下操作业务2.为了对抗竞争对手放弃原则3.公司内部教育培训不足全国营改增的时机融资租赁放款，银行续贷节点放款等。为了促成业务放弃或更改某些合同条款，放宽担保条件等。业务人员，风控人员专业知识不足等。租赁公司常见风险举例5.内部管理制度不健全6.贷后审查疏忽手段不足4.业务与审查员道德缺失业务人员，审查人员与承租人串通等。公司内部管理制度混乱，人员操作不规范等。贷后疏于对承租人监管，不进行回访，不要后续跟踪财报

4、等。租赁公司常见风险举例9.承租人编造资料欺骗7.租赁期间法人实际控制人变更8.租赁物不买保险改变公司经营模式，改变公司领导模式等。天灾、人祸等因素导致租赁标的物灭失等。导致错误估计承租人盈利偿债能力等。租赁公司常见风险举例10.承租人信用法律意识淡薄11.承租人不恰当经营12.天灾等不可抗力不注重企业诉讼，不注重银行、租赁公司等机构对其偿债要求，随意给朋友担保等。跨领域经营不利，拓展经营规模不当，产能消化失败等。承租人公司遭遇天灾，国家扶持政策取消等。租赁尽职调查4什么是尽职调查尽职调查又称为谨慎性调查，是指投资人对目标企业有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。

5、尽职调查的种类1.法律尽职调查2.财务尽职调查3.商务尽职调查尽职调查要搞清楚什么1.他是谁？2.他做什么？3.他做的如何？企业实际控制人和管理团队的底细。产品是什么，优势在哪里，为什么比竞争对手强。财务数据如何，经营情况如何。尽职调查要搞清楚什么4.别人如何看他？5.我们该如何做？上游客户对他的看法，下游企业对他的看法，员工对他的看法，银行对他的看法针对客户的经营情况与特点，选用什么样的授信方案与风控措施。尽职调查关注的要点:1.业务1.行业/企业的业务模型、盈利模式3.企业的竞争优势2.现金流循环的模式承租人如何盈利，商业模式是什么，如何来赚钱。企业能长足发展，在市场

6、上占有一席之地的优势是什么。企业上下游间的结算方式，资金投放与回笼的模式。尽职调查关注的要点:2.财务历史数据的真实性与可靠性3.表内负债与表外负债2.未来财务数据预测的依据通过对企业税控系统，已开具的发票等物件的查验，把控企业对租赁公司所陈述的实际经营情况。是否之前有做过融资租赁，商业保理，小额贷款等征信报告和财报上体现不出的负债。企业之前的经营情况，同业竞争公司的经营情况，经济大环境，国家扶持力度等。尽职调查关注的要点:2.财务4.内控制度的健全性5.税务问题上游客户对他的看法，下游企业对他的看法，员工对他的看法，银行对他的看法。核实企业真实销售收入，筛减企业用技术手

7、段降低报税的部分收入等。尽职调查关注的要点:3.法律1.重大诉讼与法律纠纷2.交易所涉及的法律问题房产纠纷，土地纠纷，人事纠纷等一系列问题。股权结构，行业监管规定，交易涉及的其他监管规则等。尽职调查关注的要点:4.人力资源1.管理层的聘用和留任2.员工满意度公司核心管理人员是否有经验，是否和企业气场相合等。工资发放，上班时长，加班状况等。3.主要管理人员本身是否有不良嗜好，投资习惯，生活作风等。尽职调查关注的要点:5.其他1.历史遗留问题2.员工满意度一厂多制，国营转制，多套管理班子等。工资发放，上班时长，加班状况，福利待遇等