融资租赁与风险管理课件

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1、融资租赁及风险管理将租赁业务划分为租前、租中、租后三大环节，科学设定各环节的管理内容、工作标准和管理要求，按照有效制衡的原则，把各环节的风险管理责任落实到具体的部门和岗位，通过对各节点的精细化管理实现风险控制目标。全流程的风险控制风险管理重点内容流动性风险：融入资金期限与租赁项目期限的不匹配市场风险：利率风险管理，租赁项目浮动、固定利率的管理信用风险操作风险：法律风险，操作合规性风险风险管理组织体系董事会风险管理委员会关联交易委员会总经理资金市场部审核部风险管理部研究发展部经营决策委员会流行性市场风险

2、信用风险法律风险风险处置行业风险全流程：租赁业务基本工作制度、租赁业务风险管理工作制度、关于租赁业务操作流程有关问题的通知风险管理制度体系——规章制度租前：客户授信管理办法、融资租赁项目评审办法、租赁业务担保管理办法、租赁业务保证担保机构(融资性)管理办法、租赁项目审核要求的暂行规定租中：关于融资租赁代理业务签约、出资的暂行规定租后：租后管理办法、资产风险分类实施细则、不良资产处置风险管理办法、租赁项目终结操作流程年度业务指引行业投放政策：钢铁、水泥、平板玻璃、炼化、城市公交等。业务操作指南：保理、厂

3、商租赁风险管理制度体系——投放政策全流程风险控制全流程租前：立项、尽职调查、项目审批租中：合同管理、出资审批租后：租后检查、风险预警、风险处置全流程风险控制——租前立项项目选择的基本条件严把项目选择标准以支持成熟企业的技术改造和设备更新为主。企业应具备多渠道融资能力，形成项目风险分散格局，公司原则上不作为企业的资金主供应渠道。按照公司“租赁项目综合风险度测评”标准，租赁项目风险度在0.6以上的项目一般不考虑操作。全流程风险控制——租前立项项目选择的基本条件严把项目选择标准项目企业选择的重点范围：细分行

4、业中的龙头中小企业，拟上市公司、银行优质客户等。对两年内在银行征信系统中有不良信用记录的企业，原则上不介入。重点发展5000万到1亿元之间的项目，适度控制规模在2亿元以上租赁项目。项目期限应与融资期限尽量匹配，原则上项目期限不超过3年全流程风险控制——租前立项从行业上把控风险继续谨慎对待“限制类”行业。对钢铁、水泥、焦炭、平板玻璃、有色（电解铝、炼铜、炼锌、炼铅）、造纸、皮革、印染、农药、以及出口导向型行业的投放实行总量控制，原则上不超过当年投放总额的25％。积极支持节能环保、新一代信息技术、生物、高

5、端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大战略性新兴产业，以及医疗、物流、矿产资源行业。全流程风险控制——租前尽职调查核实基本资料行业产业政策、竞争程度（主要对手）、市场情况业务和产品业务模式、产品结构供应与销售主要供应商与销售客户、对重大供应商和客户的依赖程度、定价权研发生产技术、研发投入、专利情况财务大额应收/预付款项、大额存货；资产权属；对外融资能力及成本；盈利能力；现金流情况全流程风险控制——租前尽职调查核实基本资料或有负债对外担保信用记录争议及解决环保及安全生产关联资金往来、交易、担保全流

6、程风险控制——租前尽职调查调查方式实地调查：生产经营；标的物；大额存货书面审查访谈：一定要见法人代表/实际控制人研发：生产技术、研发投入、专利情况网络：搜索环保/安全违规、诉讼，关注负面报道外围调查：金融机构、上下游企业、工商税务等政府部门全流程风险控制——租前项目审批项目审批内容项目资料的完整性、合规性复查尽职调查相关内容租赁资金用途的合理性租赁项目方案标的物的合规性：权属清晰，无抵质押风险揭示与控制措施全流程风险控制——租中合同管理合同审查合同公证制式合同要素填写的准确性；非制式合同（补充协议）由

7、律师审查对复杂项目要求合同公证全流程风险控制——租中出资审批风险管理部资金市场部批复条件的落实（工商登记、标的物保险）资金安排、拨付财务会计部核实保证金、手续费的收取全流程风险控制——租后检查定期检查不定期检查每三个月实施非现场检查，六个月实施一次现场检查。承租人发生重大事项或重大变化。现场检查主要包括对承租企业的经营状况的检查、项目进展情况的检查、租赁物状况的检查、前期检查要求重点整改落实的情况以及租后新发现的重大问题。非现场检查主要包括租金履约状况、年检有效性检查、经营及财务状况分析。全流程风险控

8、制——租后风险预警指标体系指标类别核心指标指标值风险水平流动性风险期限匹配流动性比例>=25%90天流动性缺口率筹资能力拆入比例<=100%信用风险资产质量不良融资租赁资产率风险缓释融资租赁风险缓释比例集中度单一客户融资集中度<=30%关联交易全部关联度<=50%市场风险利率风险利率风险敏感度操作风险操作风险损失率全流程风险控制——租后风险预警指标体系指标类别核心指标指标值风险迁徙融资租赁风险迁徙正常融资租赁迁徙率不良融资租赁迁徙率风险抵补资本充足资本充