小沟小学 国有资产管理内部控制制度.doc

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1、城关镇小沟小学国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条为规范和加强学校国有资产管理，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，维护学校国有资产的安全和完整，确保资产的科学配置、高效使用和规范处置，防止资产流失，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关规章制度，结合学校实际，制定本制度。第二条本制度适用于学校国有资产管理活动的内部控制。第三条本制度所称国有资产是指学校占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。第四条本制度所称

2、内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对资产管理活动的风险进行防范和管控。第五条学校国有资产管理内部控制的目标是：保证国有资产管理活动合法合规，资产配置科学、使用高效、处置规范，确保资产的安全和完整，防止国有资产流失，有效防范舞弊和预防腐败，提高资产使用效益。第六条学校实施国有资产管理内部控制遵循下列原则：（一）全面性原则。国有资产管理内部控制贯穿学校资产管理活动的决策、执行和监督等全过程，实现对资产管理活动的全面控制。（二）重要性原则。国有资产管理内部控制重点关注资产管理活动

3、的关键环节、岗位和重大风险事项。（三）制衡性原则。国有资产管理内部控制在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。（四）适应性原则。国有资产管理内部控制根据国家及我省有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境变化、内部管理活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。第二章资产管理体制第七条学校国有资产管理实行“统一领导、归口管理、分级管理、责任到人”的管理体制。第八条学校国有资产管理工作实行校长负责制，分管资产工作的副校长协助校长管理学校资产工作,校领导班子其他成员对职责分工范围内的

4、资产管理活动履行管理职责。学校设立国有资产监督管理委员会，指导和监督各职能部门和相关单位履行工作职责，对学校国有资产管理重大事项进行分析、研究和审议，为学校决策提出意见和建议。第九条财务处负责学校国有资产的会计核算和价值管理。财务处内部应建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置核算与管理等岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。第十条采购管理中心按照管采分离原则负责学校各类资产采购的具体实施。第十一条资产业务主管部门分工负责，按照本部门管理职责和资产不同形式，对国有资产实施分类管理

5、。第十二条学校各资产占有、使用单位负责本单位资产的使用和保全管理工作，责任分解落实到岗位和个人。第三章资产配置内部控制第十三条学校根据国家、我省相关规定，按照科学规范、从严控制、保障事业发展需要的原则合理配置资产，建立资产共享、共用制度，提高资产使用效率和效益。第十四条国有资产与学校后勤处负责建立资产卡片和资产台账，对资产进行编号和登记入账，财务处同时在财务会计核算中登记入账，确保账账相符。第十五条国有资产与后勤处对无偿调入或接受捐赠形成的资产进行验收并作价入账。第十六条房屋建筑物等基建工程竣工后，由基建处

6、、国有资产与实验室管理处和使用部门等相关单位共同参与验收工作，及时进行竣工决算和审计，办理资产交付使用和资产登记入账手续。第四章资产使用内部控制第十七条学校各资产使用单位具体负责资产的日常保管和使用，对各类资产的使用实行岗位责任制，指定专职或兼职人员负责管理，定期与业务主管部门核对资产台账，及时报告资产使用和变动情况。第十八条学校加强对银行账户的管理和货币资金的核查控制，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户；定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额。第十九条对于大型精密贵重仪器设备等特

7、殊要求的固定资产，使用单位应指定专人保管、专人使用，并填写操作使用记录。学校鼓励并推动仪器设备共享使用，提高仪器设备使用效益。第二十条学校建立资产盘点制度，明确资产盘点的范围、期限和组织程序，定期或不定期地进行对账和盘点。发现账账、账实不符的，应编制资产盘盈、盘亏表并查明原因，追究责任，妥善处理。第二十一条学校规范实验材料、低值易耗品等各类存货的管理流程，明确存货采购、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节管理要求，建立存货管理岗位责任制，定期检查存货现状及仓储条件，对贵重、稀缺和危险化学品严格按照相

8、关规章制度加强和规范管理，防止因管理不善造成安全事故。第二十二条学校每年制定基建维修计划，对基础设施进行维修，由相关部门负责组织申报、论证、制订方案、办理立项手续并负责工程项目实施、验收等具体管理。第五章资产信息管理与报告内部控制第二十三条学校按照国有资产管理信息化的要求，建立资产管理信息系统，积极利用互联网、大数据等现代信息技术，对国有资产实行信息化和动态管理。第二十四条学校合理设置国有资产管理信息系统操作人员