个人理财第二章ppt课件.pptx

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1、第二章从个人财务报表表开始个人理财的主要工具共同基金商业保险固定收益证券股票期货外汇黄金其他个人理财工具分类高风险投资：信托、期货、外汇、艺术品中等风险投资：债券、基金、股票、房产、贵金属增值低风险投资：银行理财、货币基金、国债保值保险规划现金规划保障第一节个人现金流量表预算编制是预测未来支出和储蓄的过程。而编制第一步就是编制个人现金流量表。现金规划是个人或家庭理财规划中最重要的部分，无论日常消费，还是买房买车，上学投资，都要在家庭现金流中体现出来。因此，做好现金规划是整个投资理财规划的基础，现金规划是否科学合理将对理财规划方案的制定产生重要影响，将影响其他规划能否实

2、现。一、现金流入薪水：人力资本创造的收入，如：工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴等存款利息已有资产衍生出的收入股票股息其他：房租等二、现金流出消费支出：衣食住行、教育、娱乐、医疗、保障型保险支出，一般不计提折旧、不摊销费用投资支出：投资导致的费用支出，如：债务利息偿付支出、投资手续费借助记录信息：银行明细等净现金流量=现金流入-现金流出三、编制个人现金流量表（课本案例）第二节影响现金流的因素一、影响现金流入的因素职业生涯(图)工作类型：专业型、技能型往往具有较高收入家中有收入者的数量二、影响现金流出的因素家庭的大小年龄个人消费行为（月光族）第三节编制预算

3、预算：基于对未来一段时间现金流预测的现金流量表编制预算表的目的以现有财务状况为基础，对未来收支进行合理计划，合理实现各项生活目标预算编制程序设定财务目标收入、支出的初步测算根据初步测算结果与原定目标（财务目标）的差异，进行预算调整编制年度预算改进预算（一）设定财务目标长期目标拥有自己理想的住房给子女准备足够的教育费用有充分的医疗保障积累足够的退休金短期目标对长期目标的分解收入的初步测算支出的初步测算紧急备用金的初步测算（二）收入、支出的初步测算收入的初步测算收入的测算对家庭收入未来增长状况的预测应考虑宏观因素、行业因素、职业因素、个人因素普通雇员，国家机关工作人员、大

4、企业的工薪阶层收入稳定，增长率不能设定太高，通常比通货膨胀率高3%公司业务人员、个体经营者、自由职业者、企业主根据经济发展前景、经济周期、行业景气度进行预测支出的初步测算支出的测算在收入测算基础上，根据储蓄目标，对家庭收入支出状况的预测需要预测的支出：基本消费支出、不可控支出基本消费支出在基本、平均和满意的水准下维持日常生活需求的支出不可控支出按照过去的承诺或规定必须进行的支出例子：贷款的每月摊还、保费的每年缴纳、房租、所得税紧急备用金的初步测算预期现金短缺——意外支出——预备金紧急备用金用于应付收入突然中断或支出突然暴增收入中断和支出暴增的情况失业（3-6个月）因意

5、外伤害或疾病导致无法工作（6-12个月）家庭成员的重大疾病（根据社会中等家庭收入水平）用于满足3-6个月固定支出固定支出=每月基本消费支出+每月不可控支出紧急备用金的形式现金、活期存款货币市场基金额度、短期定期存款贷款——信用卡（成本比较）（三）预算控制与调整预算控制与调整的方法先总后细先大后小重点改善年月结合控制支出、增加收入可使用情景分析方法根据前面的预算调整，可以编制更长时间段的预算（年度预算），然后再对其进行调整（四）编制一年份预算随着时间推移，应该重新检查预算，以确定是否向着设定的理财目标前进。（五）改进预算第四节个人资产负债表一、资产流动资产：容易变卖而不

6、会损失价值的资产家庭资产：汽车、房子和家具等（近期市值估价）投资债券股票（市值估价）共同基金房地产（租金收入）二、负债流动负债：在一年内清偿的债务长期负债：在超过一年后清偿（利息附加）三、资产净值资产净值=总资产价值-总负债价值四、编制个人资产负债表（课本案例）五、个人资产负债表的变动六、现金流是如何影响个人资产负债表若将更多收入用于资产投资或者减轻负债，则个人净资产就会增加即使个人净现金流量为零，由于资产市值变化也会带动净资产的变化。七、个人资产负债表分析资产负债比率负债收入比率支出保障比率支出比率收支平衡点收入储蓄比率净资产投资比率1、资产负债比率总资产负债比率大

7、于1表示财务上已经破产，该比率应控制在0.5以下。净资产比率该比率应控制在0.5以上。2、负债收入比率负债收入比率公式解释如果偿债支出可以抵扣应纳税所得额，使用税前收入。否则，使用税后收入。我国属后一种情况，个人所得税应纳税所得额不抵扣个人债务利息支出。合理的负债收入比率一般而言，此比率在0.4以下，财务状况正常。年轻人负债收入比率高，中年人负债收入比率低。收入的稳定性高，可容忍较高的负债收入比率3、支出保障比率（支出保障倍数）（1）流动资产保障比率（2）变现资产保障比率（3）净资产保障比率（4）流动性比率3、支出保障比率（支出保障倍数）（续）（1）