财务管理办法(新编).docx

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1、中电投先融（上海）资产管理有限公司财务管理办法目录第一章总则3第二章费用报销管理办法3第三章差旅费报销管理办法8第四章低值易耗品及办公用品管理办法11第五章固定资产管理办法13第六章笔记本电脑管理办法15第七章会计核算分类和财务人员管理办法19第八章托管业务相关募集账户、托管账户操作管理办法22第九章附则24附件一：付款通知单26附件二：借款单27附件三：借款审批流程28附件四：费用报销流程29附件五：出差任务书30附件六：出差任务书审批流程图31附件七：出差小结报告32附件八：差旅费报销审批流程33附件九：开立银行结算账户申请单34附件十：申请流程35附件十一：用印申请单（资管计划银行划款指

2、令专用）36附件十二：科目体系清单37第一章总则第一条为满足公司业务发展需要、规范公司财务行为，合理控制成本、提高公司财务工作效率、建立适应业务发展的财务运行机制，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国会计法》、《现金管理条例》、《企业会计准则》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本管理办法。第二条公司财务管理的目的在于有效提高资金的使用效率，确保资金使用安全充分体现公司关于财务管理与成本核算、风险管理的基本要求，促进公司业务稳定、协调发展。第三条财务管理的基本任务（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立

3、健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表，做好分析、考核工作。第二章费用报销管理办法第四条为加强公司财务管理，规范公司费用审批、报销行为，使公司员工在费用报销时有章可循，财务人员在费用审核时有据可依，各部门负责人在审批时掌握标准一致，同时在保证业务能正常开展的前提下，崇尚节俭。根据国家有关规定、公司财务管理制度要求，并结合具体情况，特制定本办法。第五条本办法所称费用，包括业务招待费、车辆使用费、福利费、职工培训费

4、、车辆使用费、交通费及其日常零星费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。第六条任何费用的发生都必须在年度费用预算的有效控制之内，不得超支和越权。超预算费用报销，应先按预算管理程序审批同意后，方可报销。第七条真实性、合法性原则（一）财务部必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，任何部门和个人不得以虚假经济业务报销。对于虚假、伪造的报销凭据，财务部有权拒绝报销，并向领导汇报。（二）凡到财务部报销的发票、自制或外来原始凭证，应符合《中华人民共和国发票管理办法》等国家相关法规的规定，各种要素要填写齐全。第八条安全性原则（一）各项经济业务的报销必须由公司员工到财务部报销，非公司员

5、工不得到财务部办理报销手续。（二）报销过程中，财务部有权对经济事项的有关情节向经办人询问，经办人需配合并如实答复。（三）支付款项必须按照报销发票开出单位和合同指定的单位及账号付款，不得支付给第三方，发票开出单位账号需更改，应由出票单位开出证明，并加盖单位公章方可更改。销售服务费、财务顾问费支付必须由经办人提出申请，并附原始合同或协议，收款方营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证复印件（需加盖公章）作为合同的附件，由财务部审核无误经公司批准后支付。（四）现金的使用范围严格按照国家《现金管理条例》执行。5000元以下的对外支付款项可以用现金支付结算。第九条外来原始凭证的要求（一）工业、商业、服务

6、业等单位发票应印有税务局监制章，行政事业单位发票应印有财政局监制章，一般的三联单收据视作白条，不能作为报销凭据，只作为收到款项依据。（二）发票必须盖有出具单位的财务专用章或发票专用章,发票上的印章与所附清单上的印章应一致。（三）原则上必须是机打发票，如果开票单位是增值税一般纳税人的企业，必须要求开具增值税专用发票，如果开票单位是小规模纳税企业，应要求其开具可以进行增值税抵扣的专用发票。该地区还未全部实现机打发票，发票上各要素需填写齐全、正确、字迹清晰且发票必须复写。（四）普通机打发票不得涂改。手写普通发票金额、抬头有错不能涂改，必须退回重开，其他要素错误按正确方式更正，并在更正处加盖出具单位财

7、务专用章或发票专用章；增值税发票任何一项要素错误，都必须退回出具单位重开。第十条自制原始凭证的要求（一）自制发放表作为报销凭据，发放表上应有领款人、制表人、部门主管、分管领导、总经理签字。（二）各类发放表应有姓名、数量、金额等明细，发放表上金额、数量有错，必须由经办人（或制表人）重新填制，不得在原金额、数量上修改；其他地方有错，可按正确方法更正，并加盖经办人印章。（三）报销单的填制1.经办人报销费