公司财务管理制度新编.docx

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1、公司财务管理制度新编12020年4月19日文档仅供参考财务管理办法第一章总则第一条为规范项目管理中的资金管理,加强内部银行管理及结算工作,提高财务管理监控职能,保证资金运营质量,根据国家有关规定和集团公司财务管理制度,结合公司的实际情况及其管理要求,特制定北京城建一建设工程有限公司<财务管理办法>(以下简称”本办法”)。第二条本办法适用北京城建一建设工程有限公司下属各项目经理部、专业分公司及机关各职能部门。22020年4月19日文档仅供参考第二章内部银行管理第三条机构设置;公司在财会部设立内部银行,内部银行是公司赏金管理中心,为增强内部银行的权威性,协调

2、各内部单位之间的经济业务关系,促进内部银行业务的顺利开展,公司总经理任行长,总会计师任副行长,内部银行内设主任一名,工作人员由四至八人组成,内部银行业务纳入公司财务工作统一管理。(一)公司董事会:审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决策。(二)内部银行行长:执行董事会决议,对内32020年4月19日文档仅供参考部银行管理承担领导责任。(三)内部银行副行长:审核并向董事会呈报公司资金计划,监督检查内部银行的运行,对内部银行管理承担具体责任。(四)内部银行主任:对内部银行日常业务进行全面管理,提出公司资金收支计划方案,审批公司规定权限内的资金。(五)

3、开户范围及原则:公司所属项目经理部、专业分公司均在内部银行开立”内部账户”,用于施工生产及经营活动支付业务。公司范围内的一切资金结算必须经过内部银行办理,内部银行信守”谁家的钱存入谁家的户,谁家的钱谁家用,存贷款分别计息”的原42020年4月19日文档仅供参考则,公司不搞一平二调。资金余缺经过内部银行借贷解决。第四条会计科目:内部银行开户单位必须按照财政部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。(一)内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算经过”银行存款一内部银行存款”科目结算;向集团公司内部银行借用资金时,经过”其它应付款一内部银行短期借款”

4、科目核算:(二)内部银行设立”内部往来—内部存款—××项目部”、”内部往来一内部借款一××项目部”、”其它应付款一项目承包费用”、”其它应收款一52020年4月19日文档仅供参考承包成本差异”科目:(三)项目经理部设立”内部往来一内部存款”、”内部往来一内部借款”、”其它应收款—项目承包费用”、”其它应付款—承包成本差异”科目:专业分公司设立”内部往来一内部存款”、”内部往来—内部借款”科目。”内部存款”账户作为”内部借款账产的备抵账户。第五条内部银行结算任务是:根据企业内外经济往来合理组织结算,并准确、及时、安全地办理结算,保障结算活动正常进行．第六条

5、各单位和个人办理结算必须遵守62020年4月19日