公司财务管理制度新编(6).docx

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1、公司财务管理制度新编(6)12020年4月19日文档仅供参考财务管理制度一、职能部门财务管理的权责1、董事会(1)对企业经营管理方针、经营计划和投资方案等重大问题进行决策。(2)制定企业的年度财务预算方案、决算方案。(3)审定企业的利润分配方案和弥补亏损方案。(4)制定企业的增减注册资本的方案。(5)决定企业内部财务管理机构的设置,聘任或解聘驻店经理及财务总监。2、总经理(1)遵守国家的法律和法规,根据董事会下达的财务预算、计划方案组织好企业经营。根据董事会制定的企业内部财务管理制度实施管理和监督。(2)接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督。2

2、2020年4月19日文档仅供参考(3)加强企业的开源、节流管理,家查和督促其它部门配合财务部门做好成本控制、财产管理等工作。(4)负责所在店的日常财务审批工作。审批内容包括:(1)每月员工工资、奖金的审批;(2)原材料购进的审批;(3)经常性费用的审批;(4)壹万元以下固定资产的审批;(5)采购员及业务费借支的审批;(6)公司授权的其它业务;(7)处理二千元以内突发性财务开支。应请示董事会后再处理的财务事项如下:(1)壹万元以上固定资产的审批;(2)经理级别及以上人员的工资晋升;32020年4月19日文档仅供参考(3)非经营性开支(指旅游、赞助等);(4)上列的

3、7点授权以外的业务。上述驻店总经理的日常财务审批权限有效期至其终止该店的任职合同期限为止。3.财务总监(1)组织财务核算和财务管理,实施财务监督和考核,控制成本、费用的开支,督促有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。(2)定期编制内部会计报告,并对企业的经营及财务情况进行分析,为驻店总经理及驻店总经理提供真实.完整的财务数据。(3)定期、不定期对所属企业进行财务检查和审计,发现问题及时提出改进的建议参与公司的经营决策,统筹处理财务工作中出现的问题。(4)组织财务人员的业务培训和考核,对收银员工作进行指导和帮助。(5)财务部组织架构如下表所示:财务总监(1人)

4、42020年4月19日文档仅供参考会计(1人)采购主管(1人)收银主管(1人)总出纳(1人)仓库管理员(1人)审核员(2人)收银员(3人)采购员(1人)52020年4月19日文档仅供参考(6)财务部各岗位职责及工作程序见附件1。二、收入制度1、收银员在当日下班前将日销单核算清楚,经厨房、酒吧、楼面经理核对签名后,于次日早将现金.支票.记帐.信用卡单.有价证券当面交给总出纳员(节假日顺延)。2、当天的营业总收入(包括挂帐签单)必须全部计入,并于规定内的时间将汇总单据交财务,不得压单。3、外卖送餐.物资.海鲜等必须经部门经理以上有关人员批准核价,由经手人过磅,填写单

5、据(办好手续),当天所有收入现金交总出纳员。4、其它收入也必须当日交给总出纳员。5、收入控制流程见附件2。三、报销支出制度62020年4月19日