项目目标成本作业指引kwgwizj03.pdf

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1、项目目标成本管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1、流程图1/6项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项N项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项Y项项项项

2、项项项项项项项项项项项项项项项Y项项项项项项项项项项项10项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项N项项项项项项项项项项项项项项项项Y项项项项项项项项项项项项项Y项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项N项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项Y

3、项1%项项项项项项项≤150项项项项项Y>1%项项>150项项项项项项项项项项项项项项项项项项Y项2%项项项项项项项≤300项项项项项Y项>2%项项>300项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项Y项项项项项项项项项项Y项3项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项2、指引概况2/63、工作程序部门指引中承担的职责目的指导项目开发成本控制，明确成本控制目标，降低经营风险。1、负责原片区新项目拓展阶段的《拓展经济测算》编制；城市财务部2、负责设计阶段向城市造价采购部提供《财务费用测

4、算表》；非集团单列项目对目标成本的制订、责任分解、动态管理工作。集团单适用范围3、负责在工程成本动态控制管理目标成本备案。列项目的成本管理模式可参照使用。1、负责新片区新项目拓展阶段的《拓展经济测算》编制；集团财务资金部12、目标成本：是公司基于市场状况，结合公司经营计划，根据预期售、负责在拓展阶段审核城市财务部编制的《项目经济测算》。价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。应体现1、负责向城市造价采购部提供项目土地价款、政府规费、项目前期准城市开发部公司“以经济合理性最大的成本

5、提升产品的竞争力，并形成行业成本优备费等。势”的成本管理宗旨。1、提供各阶段设计图纸；城市设计部2、目标成本版本：目标成本按开发进度的不同阶段始终处于动态调整2、负责向城市造价部提供设计相关费用测算。之中，原则上，每一个版本的制订都是在上一版本的指导下进行的。通1常，目标成本主要分为两个版本：、城市总经理负责审核各阶段目标成本及其调整审核；定义区域公司领导2第一版，方案设计阶段目标成本（也称项目初步目标成本）、分管副总负责审批项目总成本动态分析报告；，采用会计3科目形式，编制范围为项目整体；、片

6、区总经理负责目标成本超过1%（或150万）时的审核。第二版，根据施工图预算修订初步目标成本形成正式目标成本，是在主1、集团分管副总裁负责审核各阶段项目目标成本及目标成本超过2%体工程施工图预算确定后，对第一版目标成本的修订。（或300万）时的调整；集团领导23、总裁负责各阶段项目目标成本的审批及目标成本超过、动态成本：指当前工程项目中即时的成本。2%（或300万）时调整的审批。动态成本=未结算合同+已结算合同+非合同性成本+待发生成本已结算成本=结算金额＋变更签证＋结算调整集团运营管理部、城市造

7、价采购部；集团战略及品牌营销部、财务资金指引主导与参与部；城市运营管理部、营销策划部、开发部、设计部、人力资源部、财部门务部部门指引中承担的职责1、负责新片区新项目可研阶段《成本估算》编制2、负责审核城市公司上报的项目目标成本及责任成本集团运营管理部3、负责监控城市公司工程目标成本的动态管理，提出工程成本管理建议4、参与城市公司目标成本超出2%或超过300万的审核1、负责原片区新项目可研阶段《成本估算》编制2、在设计阶段负责向相关部门收集项目营销费用、管理费用、项目前期费用，达成共识并形成《初步

8、目标成本》，《限额成本指标》、《正式目标成本》城市造价采购部3、负责项目实施过程中的工程成本动态控制管理，并交城市运营管理部审核，定期向集团经营管理部、城市财务部、项目负责人备案5、审核在城市公司目标成本控制权限内的支出，并对超出目标成本范围的支出启动预警程序3/63.1目标成本建立3.1.1施工图设计完成后，城市造价采购部负责完成施工图预算。3.1.2城市开发部负责对项目前期费用、各类税费进行预算提交城市造价采购部。3.1.3城市财务部负责管理费用、财务费用测算提交城市造价采购部。3.1.4城