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1、浅议商业银行风险的识别_评估和应对一、引言伴随金融风险复杂程度的上升,银行业正在不断地改进和完善其风险管理理念、手段和技术,商业银行风险管理已经逐步由传统的资产负债管理模式向以风险资本约束为核心的全面风险管理模式迈进。提升国内商业银行的全面风险管理能力业是贯彻落实科学发展观的具体体现,事关国家金融安全稳定的大局,其意义十分重大。二、商业银行风险的识别商业银行风险的主要类型有信用风险、市场风险、操作风险。故商业银行的风险识别相应的为:客户信用风险识别;商业银行市场风险识别;商业银行操作风险识别。1、客户信用风险的识别。是指对客户各项风险因素
2、的捕捉和分别进行判断的过程.实际上就是对客户信用风险的尽职调查过程。客户信用风险评级指标主要包括基本面指标、财务指标两大类内容。基本面指标。又称为定性指标或非财务指标,包括品质、实力、环境三个主要方面。品质类指标包括管理层素质、股东治理结构、还贷诚意、信用记录等多个方面。实力类指标从客户的资金、技术及设备、管理、人员等各方面考量企业实力高低。环境类指标包括市场竞争环境、信用环境、政策法规环境;财务指标。对财务指标的分析主要包括偿债能力指标营运能力指标、盈利能力指标、成长性指标和其他指标等几个方面。①偿债能力指标主要考量客户的资产负债率、利
3、息保障倍数、平衡的流动比率或速动比率等;②营运能力指标主要考量客户的总资产周转率、应收账款周转率、营运资金周转率以及流动资产周转率等等。③盈利能力指标主要考量客户总资产收益率、销售利润率、净资产收益率。④成长性指标主要计算和分析销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等。2、商业银行市场风险的识别。银行面临的风险可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。重新定价风险也称为期限错配风险,来源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限所存在的差异;重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化,从而形成收益率曲线风
4、险,也称为利率期限结构变化风险;基准风险也称为利率定价基础风险,是另一种重要的利率风险来源;期权性风险是一种越来越重要的利率风险,来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。商业银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析,及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。3、商业银行操作风险的识别。操作风险识别过程应该以当前和未来潜在的操作风险两方面为重点。这个过程应该考虑:潜在操作风险的整体情况;银行运行所处的内外部环境;银行的战略目标;银行提供的产品和服务;银行的独特环境因素;内外部的变化以及变化的速度。操作风
5、险识别的主要手段有以下几种:操作风险内部分析。其作为日常业务计划循环流程的一部分而完成,典型的是通过一个业务部门员工会议来完成;操作风险指标分析。银行可选择一些和风险产生有关的”关键指标”,通过监控这些指标,发现存在一些能够引起风险发生的条件;升级触发指标分析或临界触发指标分析。通过将当前交易或事件与预先定义的标准相比较,引起银行管理层对潜在领域进行关注;损失事件数据分析。用以往单个操作风险损失事件的数据记录等信息,来识别操作风险及其诱因;流程图分析。通过绘制业务和管理活动流程图,排查和识别业务流程中的风险点。三、商业银行风险的评估风险估
6、计是商业银行风险管理的第二步。通过风险识别,商业银行在准确判明自己所承受的风险在性质上是何种具体形态之后,随之需要进一步把握这些风险在量上可能达到何种程度,以便决定是否加以控制,如何加以控制。商业银行客户信用风险的评估客户信用风险的评估,是指根据客户经理对客户信用风险识别判断的结果,对客户整体的信用风险高低给予评估,得到客户信用风险评级结果。其评估方法主要有:专家判断法。专家判断法主要采取”5c’’分析框架:借款人的品质、还款能力、资本金大小、抵押品情况、所处环境情况。信用评分法,即结合信贷专家的业务经验预先设定的一系列主观和客观的风险因
7、素,将这些因素设计为相对固定的打分表,由评级人按照打分表确定客户的信用风险评级结果。模型法。其可分两类:一类是建立对客户信用风险的多变量判别模型,包括线性概率模型、logit模型、probit模型和多元判别分析模型;另一类为市场模型或套利模型,如期权定价型的破产模型、债券违约率模型和期限方法、神经网络分析系统等。2、
商业银行市场风险的评估与计量在市场风险识别后,应根据本行的业务性质、规模和复杂程度,对银行账户和交易账户中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法,将所计量的银行账户和交易账户中的市场风险在全行范围内进行加总,以便董
8、事会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平。可采取不同的方法或模型计量银行账户和交易帐户中不同类别的市场风险,计量方式包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析和运用内部模型计算风险价值
