格家美居费用管理办法.doc

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1、深圳市格家美居网络有限公司费用管理办法第一章总则第一条、为增强公司财务管埋，完善费用报销制度，根据公司《财务管理制度》相关规定，并结合公司的业务特征，制定本办法。第二条、本管理办法适用于本公司，本公司之控股子公司应依据本办法结合自身具体情况编制与自身业务相适应的费用管理办法；各部门、人员在借支、费用申请使用、报销等工作中必须认真遵照本管理办法执行。第三条、公司费用实行“必需、合理、节约、有效”的开支原则。第四条、公司费用采取“标准控制”的管理办法。由计划财务部按标准进行复核，原则上总经理或执行董事应对未经计划财务部复核的单据拒绝审批。第二章费用审批权限第五条、本公司费用审批实行

2、“分级别、分类别的多层次审批权”制度。本公司执行董事拥有本公司经营管理活动中一切费用类事项、业务的最终审批权；本公司总经理按照不同的费用类别享有不同的审批权限，具体审批权限详见本办法后述相关具体内容及本办法正文后的审批权限列表。总经理和执行董事的费用报销由总经和执行董事交叉审批。第三章借支管理第六条、公司各级领导及员工不得以任何方式、任何名义，借支公司资金用于私人用途。员工因公开展业务可以借支，借支原则为“前款不清、后款不借”。对应还而未还，借支逾期一个月的，计划财务部有权直接从其工资中扣还。第七条、借款单要注明借款原因、预计还款期限、借款金额，借支差旅费的，应尽量注明出差事由

3、、地点、人数、预计天数、乘坐交通工具等。第八条、借支程序：员工借支，首先由本人填写“借款单”（计划财务部领取），经部门负责人和财务负责人审核，按审批权限报公司总经理、执行董事或其他被授权人审批，到计划财务部领款，并在“借款单”中“领款人”栏内签收。第九条、借支差旅费的出差人员应当在回公司后的三个工作日内报销并结清，其他用途的费用性借支应当在领款后七日内报销并结清。无特殊原因，推迟报销者计划财务部有权按20元/日的罚款标准，从其当月实发工资中扣除；第十条、借支审批权限：公司总经理权限为5000元。超过前述标准的由公司执行董事审批。第四章费用报销规定和程序第十一条、及时报账。差旅费

4、应于出差回公司后一周内报销（借支差旅费的除外），其他费用应于事毕后及时报销，最长不能超过一周（经常性费用可按月汇总报销），否则计划财务部有权拒绝报销。第十二条、报销原始单据上必须附有真实、合法、抬头为本公司名称、内容填写完整、盖有合法印章的正规税务发票，否则计划财务部有权拒绝报销。第十三条、报销原始单据张数与合计金额必须匹配、正确，费用报销原始单据必须粘贴整齐、美观，否则计划财务部有权退回。第十四条、费用报销须填制“费用报销单”(计划财务部领取)，要求分类粘贴原始单据于“报销单据粘贴单”(计划财务部领取)，并将费用内容分类分明细单独编制“报销内容明细说明”(报销项目多，业务或事

5、项内容多，仅填制报销单难以说明时，或是发票内容不详细时，需要由报销人自行编制)。报销单据仅有发票没有列明费用明细内容的，计划财务部有权拒绝报销。第十五条、为了使报销业务利于审批和控制，报销审批填报原则是“一事一单，一单一批”。第十六条、费用报销程序(现金)：费用报销，经部门负责人审查签字，分管领导审查签字，计划财务部费用管理会计及财务负责人审核签字，并按审批权限报公司总经理、执行董事或其他被授权人审批后，由财务部门予以报销或冲销借支。第十七条、费用支付程序(支票)：费用需要以支票形式支付的，由经办人填写付款申请书(附件1)，经部门负责人审查签字，公司分管领导审查签字，计划财务部

6、费用管理会计及财务负责人审核签字，并按审批权限报公司总经理、执行董事或其他被授权人审批后，由计划财务部开具支票支付。第十八条、费用报销审批具体权限，详见本办法后面的“审批权限列表”。第五章各项费用报销的具体规定第十九条、差旅费管理差旅费是指员工因公出差所发生的交通出行、住宿、餐饮、通讯等费用。一、差旅费报销采取标准限额内实报实销制，超过标准限额的一律不得报销。标准如下：1、员工出差的往返长途车票实报，以汽车站的汽车票或火车站的火车票为准；白天乘坐的只报销硬座车票，原则上仅乘坐过夜的车时才可报销硬卧车票；市内交通一律乘坐公交车或地铁；2、原则上任何级别的员工出差都不允许乘坐飞机，

7、但因急事需乘坐飞机的，必须经总经理批准后方可乘坐，否则计划财务部应按前一款标准核定报销标准；3、公司员工出差的住宿，以经济型酒店为原则（如七天连锁酒店），任何级别的员工均不得违反前述原则，否则计划财务部应按当地当时经济型酒店费用核定报销标准4、公司员工出差一律不报销个人餐费和通讯费用。5、公司员工出差需要发生业务招待费或其他费用的，在事先请示并获总经理或执行董事批准的前提下凭发票据实报销。二、差旅费报销的其他事项。1、员工趁出差之便，事先办理请假手续就近回家探亲或休假，因绕道发生的交通费用必