格家美居财务管理制度

《格家美居财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------格家美居集团财务管理制度第一章总则第一条、为建立现代化公司管理制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律、法规，结合

2、本公司具体情况，特制定本财务管理制度。第二条、本管理制度适用于本公司及本公司之控股子公司，本公司之控股子公司也可依据本制度结合自身具体情况编制与自身业务相适应的财务管理制度；各部门、人员在财务会计工作中必须认真遵照本财务管理制度执行。第三条、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大经济实力为宗旨，贯彻“勤俭节约、精打细算”的方针，在经营活动中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二章财务机构与人员第四条、公司设立计划财务部作为财务机构，在总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理及会计核算工作。包括：财会人员的管理

3、、指导检查各独立核算单位的财务管理及会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料。第五条、计划财务部不在下设单位。岗位设置：出纳一名、会计一名（日常业务内容简单，业务量较小的单位可由财务负责人兼任）、财务负责人一名。各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。第六条、出纳不得兼管债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。第七条、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。第八条、财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续

4、，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断工作。交接手续包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印章、实物及未了事项等。交接过程必须由部门负责人（或其指定的第三人）监督。第九条、财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这

5、里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------部门负责人报告，情况严重的可直接向总经理或执行董事报告。第十条、未经执行董事批准，财会人员及其他各部门人员严禁以本公司名义为外单位（含合资、合作企业）或个人提供担保或直接贷款。

6、第三章会计核算基本原则第十一条、本公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规关于会计核算的规定。第十二条、记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币，会计年度为公历年1月1日至12月31日。第十三条、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，小写数字用阿拉伯数字记载。第四章流动资产的管理库存现金及银行存款的管理：第十四条、库存现金可根据业务量核定合理的库存现金限额（三至七天零用量），不得超过限额。当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的现金，以确保财产的安全。本公司库存现金限额暂定为人民币壹万元（￥10,000

7、.00元）。第十五条、严格库存现金收支管理，除日常零星支出外，其余开支和付款业务都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。第十六条、现金收支要逐笔登记入账，不准多笔汇总记录，也不准以收抵支记录，必须保留完整的资金流动轨迹；还须做到日清月结，不得以白条抵作现金，确保现金日记账的账面余额与实际库存金额每日相符，现金日记账数额与现金总账数额每月相符。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由保管人赔偿。第十七条、各部门工作人员应将各种收款现金及收款凭证及时交付出纳，以便及时入账处理。第十八条、出纳须