银行授信报告.doc

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1、天昌国际烟草有限公司申请7500万元综合授信项目的尽职调查报告报送单位：公司六部主办客户经理：一、风险审查岗评价：（一）合法合规评价：该企业具有企业法人资格，营业执照、组织机构代码证、贷款卡有效，授信主体合规合法。（二）申请人基本情况：天昌国际烟草有限公司成立于1993年7月，注册资本1360万美元，实际出资额为1275万元，股东为中国烟叶公司（占13.59%）、中国烟草进出口（集团）公司（占13.59%）、香港天利国际经贸有限公司（占25.2%）、中国烟草总公司河南省公司（占1.73%）、中国烟草进出口河南有限责任公司（占3.46%）、浙江中烟工业公司（占13.33%）、河南省烟草公司许昌分

2、公司（占4.44%）、许昌卷烟总厂（占16%，但实际出资额比认缴额少84.58万美元）、许昌烤烟厂（占8.66%）9家股东组成。许昌卷烟总厂出资额未完全到位的原因是：许昌卷烟总厂是由许昌卷烟厂和驻马店卷烟厂合并而成，原驻马店卷烟厂对天昌的应出资额为108.76万美元，实际出资额为24.18万美元，合并后许昌卷烟总厂迄今没有增资。公司性质为豫港合资企业，公司法人代表李俊成 ，主营业务为烟叶生产、收购、加工、销售。主要产品为不同类型的复烤片烟、烟梗、烟末。（三）经营状况分析：该公司主要是根据国内外客户的不同需求将烟叶加工成不同类型的复烤片烟、烟梗、烟末，原材料是从各地区烟草公司购买，下游客户均是烟

3、草公司和卷烟厂，结算稳定。天昌国际烟草有限公司拥有两条从国外引进的先进打叶复烤生产线和全套进口质量检测设备，生产能力为年加工原烟3万吨。该公司通过与国际、国内烟草商和卷烟工业企业的多年合作，生产加工技术可满足客户单等级加工、配方加工及子配方加工需要。截止2005年末总资产41070万元，负债总额为19385万元，所有者权益为21685万元，销售收入20370万元，净利润2392万元。行业的垄断优势比较明显，经营状况较好。（四）财务状况分析：1、资产负债分析（单位：万元）项目2003年2004年2005年2006年6月总资产33581393364107045401流动资产177962115323

4、18428509货币资金241946263828249应收帐款4199271524234369预付账款230114516122081其他应收款168399494199存货9001121591775712386待摊费用60116113长期投资固定资产原值20685253692757727238累计折旧60627865965710773固定资产净值14623175041792016465无形资产95156203191总负债13114186391938520332流动负债13114185391938520332应付票据1000短期借款100009914946917900预收帐款531022188应付

5、帐款252268557926193其他应付款2572691097580所有者权益20467207982168525069其中：实收资本10548105481054810548资本公积7531753175317531未分配利润1238122616641524截至2006年6月末，相关数据分析如下：●货币资金8249万元，较年初增加7867万元，主要是6月份销售回款增大。●应收账款为4369万元，该客户的应收帐款主要是对各地卷烟厂和烟草公司。应收帐款较年初增加1946万元，原因是今年6月份其下游客户杭州和宁波两家卷烟厂进行重组，已不再是独立法人单位，需要将所有债务与天昌国际全部结算。由于天昌国际对

6、这两个单位产品发出时，没有进行结转存货等帐务处理，因此6月份根据客户重组的需要，天昌将增值税发票对其全部补开出，结转销售收入存货减少，一次性收回货款7000多万元，同时应收帐款挂账1000多万元。这笔应收款项现在已经于今年7月份全部结清，这也是天昌六月份应收帐款增加，存货减少，货币资金增加和当月销售收入实现1亿多元的主要原因。●预付账款为2081万元，较年初增加469万元，主要是随着烟草收购期的来临，预付各地烟草公司的预付款增加。该客户预付帐款主要是对各地烟草公司和相关的运输公司。●其他应收款199万元，较年初减少295万元，主要是许昌京昌包装有限公司的临时借款，帐龄在1年以内。●存货1238

7、6万元，较年初下降5371万元，下降的原因是原来已经销售的产品仍在存货科目里反映，该公司6月份开出发票计入销售收入科目、结转存货所致。●预收账款为188万元，主要是预收的购货款。该科目较年初下降834万元，主要原因是该单位生产周期具有季节性。●应付帐款193万元，主要是应付各地烟草公司的货款。该科目将年初下降7733万元，主要是该单位生产周期具有季节性，下半年是烟草收购期，因此年末数一般较大。●其